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  • 勁仔食品:2021年半年度財務報告

    時間:2021年08月19日 21:10:57 中財網
    原標題:勁仔食品:2021年半年度財務報告


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    2021年
    08月


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    財務報告

    一、審計報告

    半年度報告是否經過審計

    □是√否
    公司半年度財務報告未經審計。

    二、財務報表

    財務附注中報表的單位為:元


    1、合并資產負債表

    編制單位:勁仔食品集團股份有限公司
    2021年
    06月
    30日

    單位:元

    項目
    2021年
    6月
    30日
    2020年
    12月
    31日
    流動資產:
    貨幣資金
    425,599,965.91
    439,468,834.01
    結算備付金
    拆出資金
    交易性金融資產
    衍生金融資產
    應收票據
    應收賬款
    1,186,102.83
    1,072,043.57
    應收款項融資
    預付款項
    5,656,634.54
    10,000,606.87
    應收保費
    應收分保賬款
    應收分保合同準備金
    其他應收款
    6,520,299.34
    3,096,022.38
    其中:應收利息
    4,966,279.59
    1,416,767.02
    應收股利
    買入返售金融資產
    存貨
    197,654,951.77
    207,890,483.34



    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    合同資產
    持有待售資產
    一年內到期的非流動資產
    其他流動資產
    44,616,489.93
    53,074,515.24
    流動資產合計
    681,234,444.32
    714,602,505.41
    非流動資產:
    發放貸款和墊款
    債權投資
    其他債權投資
    長期應收款
    長期股權投資
    其他權益工具投資
    其他非流動金融資產
    投資性房地產
    固定資產
    224,301,707.03
    223,152,872.35
    在建工程
    17,532,075.46
    14,818,599.44
    生產性生物資產
    油氣資產
    使用權資產
    415,294.13
    無形資產
    28,533,463.72
    26,680,090.44
    開發支出
    商譽
    長期待攤費用
    3,653,231.80
    2,560,425.97
    遞延所得稅資產
    11,071,618.57
    11,904,056.06
    其他非流動資產
    1,625,110.20
    2,040,050.53
    非流動資產合計
    287,132,500.91
    281,156,094.79
    資產總計
    968,366,945.23
    995,758,600.20
    流動負債:
    短期借款
    向中央銀行借款
    拆入資金
    交易性金融負債
    衍生金融負債
    應付票據


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    2021年半年度財務報告



    應付賬款
    30,101,988.60
    32,832,409.86
    預收款項
    合同負債
    40,805,574.81
    37,986,903.17
    賣出回購金融資產款
    吸收存款及同業存放
    代理買賣證券款
    代理承銷證券款
    應付職工薪酬
    13,374,642.59
    22,167,895.26
    應交稅費
    3,538,015.46
    12,229,293.38
    其他應付款
    26,969,585.39
    3,486,467.67
    其中:應付利息
    應付股利
    應付手續費及傭金
    應付分保賬款
    持有待售負債
    一年內到期的非流動負債
    其他流動負債
    2,074,500.77
    1,359,710.11
    流動負債合計
    116,864,307.62
    110,062,679.45
    非流動負債:
    保險合同準備金
    長期借款
    應付債券
    其中:優先股
    永續債
    租賃負債
    269,624.50
    長期應付款
    長期應付職工薪酬
    預計負債
    遞延收益
    19,724,659.09
    17,581,131.55
    遞延所得稅負債
    其他非流動負債
    非流動負債合計
    19,994,283.59
    17,581,131.55
    負債合計
    136,858,591.21
    127,643,811.00
    所有者權益:


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    股本
    403,200,000.00
    400,010,000.00
    其他權益工具
    其中:優先股
    永續債
    資本公積
    274,965,676.67
    253,028,172.00
    減:庫存股
    22,840,400.00
    其他綜合收益
    -531,001.44
    -527,197.22
    專項儲備
    盈余公積
    31,317,985.65
    31,317,985.65
    一般風險準備
    未分配利潤
    145,396,093.14
    184,285,828.77
    歸屬于母公司所有者權益合計
    831,508,354.02
    868,114,789.20
    少數股東權益
    所有者權益合計
    831,508,354.02
    868,114,789.20
    負債和所有者權益總計
    968,366,945.23
    995,758,600.20

    法定代表人:周勁松主管會計工作負責人:康厚峰會計機構負責人:康厚峰
    2、母公司資產負債表
    單位:元

    項目
    2021年
    6月
    30日
    2020年
    12月
    31日
    流動資產:
    貨幣資金
    126,637,390.26
    101,914,926.39
    交易性金融資產
    衍生金融資產
    應收票據
    應收賬款
    933,462.78
    1,072,043.57
    應收款項融資
    預付款項
    511,900,658.31
    568,374,624.23
    其他應收款
    27,473,342.92
    85,193,034.11
    其中:應收利息
    371,354.69
    33,904.11
    應收股利
    存貨
    16,555,733.62
    6,265,959.45
    合同資產
    持有待售資產


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    2021年半年度財務報告



    一年內到期的非流動資產
    其他流動資產
    30,934,687.09
    683,572.56
    流動資產合計
    714,435,274.98
    763,504,160.31
    非流動資產:
    債權投資
    其他債權投資
    長期應收款
    長期股權投資
    53,009,290.95
    52,643,159.86
    其他權益工具投資
    其他非流動金融資產
    投資性房地產
    固定資產
    70,345,939.25
    71,883,613.14
    在建工程
    生產性生物資產
    油氣資產
    使用權資產
    無形資產
    8,647,624.18
    6,511,997.59
    開發支出
    商譽
    長期待攤費用
    1,386,728.84
    894,528.07
    遞延所得稅資產
    8,391,904.68
    8,594,843.15
    其他非流動資產
    174,900.00
    1,997,462.53
    非流動資產合計
    141,956,387.90
    142,525,604.34
    資產總計
    856,391,662.88
    906,029,764.65
    流動負債:
    短期借款
    交易性金融負債
    衍生金融負債
    應付票據
    應付賬款
    11,458,670.02
    10,361,280.07
    預收款項
    合同負債
    39,652,147.19
    37,738,241.93
    應付職工薪酬
    7,475,970.16
    12,411,887.53
    應交稅費
    1,639,610.93
    3,620,541.48



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    2021年半年度財務報告



    其他應付款
    26,376,245.02
    2,565,808.57
    其中:應付利息
    應付股利
    持有待售負債
    一年內到期的非流動負債
    其他流動負債
    1,924,557.39
    1,327,405.69
    流動負債合計
    88,527,200.71
    68,025,165.27
    非流動負債:
    長期借款
    應付債券
    其中:優先股
    永續債
    租賃負債
    長期應付款
    長期應付職工薪酬
    預計負債
    遞延收益
    1,073,097.59
    1,155,337.91
    遞延所得稅負債
    其他非流動負債
    非流動負債合計
    1,073,097.59
    1,155,337.91
    負債合計
    89,600,298.30
    69,180,503.18
    所有者權益:
    股本
    403,200,000.00
    400,010,000.00
    其他權益工具
    其中:優先股
    永續債
    資本公積
    271,997,909.69
    250,060,405.02
    減:庫存股
    22,840,400.00
    其他綜合收益
    專項儲備
    盈余公積
    31,317,985.65
    31,317,985.65
    未分配利潤
    83,115,869.24
    155,460,870.80
    所有者權益合計
    766,791,364.58
    836,849,261.47
    負債和所有者權益總計
    856,391,662.88
    906,029,764.65



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    3、合并利潤表


    單位:元

    項目
    2021年半年度
    2020年半年度
    一、營業總收入
    472,374,807.13
    451,472,980.09
    其中:營業收入
    472,374,807.13
    451,472,980.09
    利息收入
    已賺保費
    手續費及傭金收入
    二、營業總成本
    435,846,606.56
    396,524,609.07
    其中:營業成本
    344,449,653.80
    325,090,079.92
    利息支出
    手續費及傭金支出
    退保金
    賠付支出凈額
    提取保險責任準備金凈額
    保單紅利支出
    分保費用
    稅金及附加
    3,066,014.92
    4,460,981.38
    銷售費用
    55,664,907.27
    43,969,346.12
    管理費用
    28,993,588.24
    26,154,841.20
    研發費用
    10,696,799.02
    3,177,163.67
    財務費用
    -7,024,356.69
    -6,327,803.22
    其中:利息費用
    利息收入
    7,071,276.33
    6,837,736.05
    加:其他收益
    9,297,801.13
    26,735,872.81
    投資收益(損失以
    “-”號填列)
    651,383.46
    156,876.71
    其中:對聯營企業和合營企業的投資收益
    以攤余成本計量的金融資產終止確認收益
    匯兌收益(損失以

    -”號填列)
    凈敞口套期收益(損失以
    “-”號填列)
    公允價值變動收益(損失以
    “-”號填列)
    信用減值損失(損失以

    -”號填列)
    -23,162.03
    77,840.93
    資產減值損失(損失以

    -”號填列)
    資產處置收益(損失以

    -”號填列)
    -918.27
    -275,731.47



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    2021年半年度財務報告



    三、營業利潤(虧損以
    “-”號填列)
    46,453,304.86
    81,643,230.00
    加:營業外收入
    1,411,482.68
    982,557.80
    減:營業外支出
    104,985.28
    1,957,190.64
    四、利潤總額(虧損總額以
    “-”號填列)
    47,759,802.26
    80,668,597.16
    減:所得稅費用
    6,647,537.89
    16,774,908.85
    五、凈利潤(凈虧損以
    “-”號填列)
    41,112,264.37
    63,893,688.31(一)按經營持續性分類
    1.持續經營凈利潤(凈虧損以
    “-”號填列)
    41,112,264.37
    63,893,688.31
    2.終止經營凈利潤(凈虧損以
    “-”號填列)
    (二)按所有權歸屬分類
    1.歸屬于母公司所有者的凈利潤
    41,112,264.37
    63,893,688.31
    2.少數股東損益
    六、其他綜合收益的稅后凈額
    -3,804.22
    -157,657.79
    歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額
    -3,804.22
    -157,657.79(一)不能重分類進損益的其他綜合收益
    1.重新計量設定受益計劃變動額
    2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益
    3.其他權益工具投資公允價值變動
    4.企業自身信用風險公允價值變動
    5.其他
    (二)將重分類進損益的其他綜合收益
    -3,804.22
    -157,657.79
    1.權益法下可轉損益的其他綜合收益
    2.其他債權投資公允價值變動
    3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額
    4.其他債權投資信用減值準備
    5.現金流量套期儲備
    6.外幣財務報表折算差額
    -3,804.22
    -157,657.79
    7.其他
    歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額
    七、綜合收益總額
    41,108,460.15
    63,736,030.52
    歸屬于母公司所有者的綜合收益總額
    41,108,460.15
    63,736,030.52
    歸屬于少數股東的綜合收益總額
    八、每股收益:
    (一)基本每股收益
    0.10
    0.18



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    (二)稀釋每股收益0.100.18
    法定代表人:周勁松主管會計工作負責人:康厚峰會計機構負責人:康厚峰
    4、母公司利潤表
    單位:元

    項目
    2021年半年度
    2020年半年度
    一、營業收入
    465,376,850.49
    447,947,495.66
    減:營業成本
    382,455,734.32
    368,146,018.51
    稅金及附加
    1,484,296.48
    2,220,664.57
    銷售費用
    55,662,407.27
    43,961,011.91
    管理費用
    17,952,428.92
    16,182,559.59
    研發費用
    53,049.81
    2,670,564.11
    財務費用
    -1,030,659.06
    -920,302.17
    其中:利息費用
    利息收入
    1,225,505.77
    748,699.06
    加:其他收益
    82,240.32
    146,240.32
    投資收益(損失以
    “-”號填列)
    316,572.50
    156,876.71
    其中:對聯營企業和合營企業的投資收益
    以攤余成本計量的金融資產終止確認收益(損
    失以

    -”號填列)
    凈敞口套期收益(損失以
    “-”號填列)
    公允價值變動收益(損失以
    “-”號填列)
    信用減值損失(損失以

    -”號填列)
    -26,072.78
    114,750.76
    資產減值損失(損失以

    -”號填列)
    資產處置收益(損失以

    -”號填列)
    1,411.16
    -21,135.83
    二、營業利潤(虧損以
    “-”號填列)
    9,173,743.95
    16,083,711.10
    加:營業外收入
    1,185,277.58
    314,424.39
    減:營業外支出
    99,570.62
    1,957,190.64
    三、利潤總額(虧損總額以
    “-”號填列)
    10,259,450.91
    14,440,944.85
    減:所得稅費用
    2,602,452.47
    2,711,815.05
    四、凈利潤(凈虧損以
    “-”號填列)
    7,656,998.44
    11,729,129.80(一)持續經營凈利潤(凈虧損以
    “-”號填列)
    7,656,998.44
    11,729,129.80(二)終止經營凈利潤(凈虧損以
    “-”號填列)
    五、其他綜合收益的稅后凈額


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    (一)不能重分類進損益的其他綜合收益
    1.重新計量設定受益計劃變動額
    2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益
    3.其他權益工具投資公允價值變動
    4.企業自身信用風險公允價值變動
    5.其他
    (二)將重分類進損益的其他綜合收益
    1.權益法下可轉損益的其他綜合收益
    2.其他債權投資公允價值變動
    3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額
    4.其他債權投資信用減值準備
    5.現金流量套期儲備
    6.外幣財務報表折算差額
    7.其他
    六、綜合收益總額
    7,656,998.44
    11,729,129.80
    七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀釋每股收益


    5、合并現金流量表

    單位:元

    項目
    2021年半年度
    2020年半年度
    一、經營活動產生的現金流量:
    銷售商品、提供勞務收到的現金
    536,596,172.25
    497,945,416.85
    客戶存款和同業存放款項凈增加額
    向中央銀行借款凈增加額
    向其他金融機構拆入資金凈增加額
    收到原保險合同保費取得的現金
    收到再保業務現金凈額
    保戶儲金及投資款凈增加額
    收取利息、手續費及傭金的現金
    拆入資金凈增加額
    回購業務資金凈增加額
    代理買賣證券收到的現金凈額


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    收到的稅費返還
    收到其他與經營活動有關的現金
    16,646,347.82
    33,800,120.41
    經營活動現金流入小計
    553,242,520.07
    531,745,537.26
    購買商品、接受勞務支付的現金
    315,934,981.80
    293,999,168.32
    客戶貸款及墊款凈增加額
    存放中央銀行和同業款項凈增加額
    支付原保險合同賠付款項的現金
    拆出資金凈增加額
    支付利息、手續費及傭金的現金
    支付保單紅利的現金
    支付給職工以及為職工支付的現金
    89,252,915.45
    69,131,792.00
    支付的各項稅費
    37,652,296.30
    58,804,636.83
    支付其他與經營活動有關的現金
    56,505,214.15
    34,137,873.53
    經營活動現金流出小計
    499,345,407.70
    456,073,470.68
    經營活動產生的現金流量凈額
    53,897,112.37
    75,672,066.58
    二、投資活動產生的現金流量:
    收回投資收到的現金
    70,000,000.00
    130,000,000.00
    取得投資收益收到的現金
    519,601.37
    156,876.71
    處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈

    363,063.95
    891,605.28
    處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
    收到其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流入小計
    70,882,665.32
    131,048,481.99
    購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
    21,199,297.05
    10,250,989.01
    投資支付的現金
    60,000,000.00
    130,000,000.00
    質押貸款凈增加額
    取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
    支付其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流出小計
    81,199,297.05
    140,250,989.01
    投資活動產生的現金流量凈額
    -10,316,631.73
    -9,202,507.02
    三、籌資活動產生的現金流量:
    吸收投資收到的現金
    22,840,400.00
    其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金
    取得借款收到的現金


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    收到其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流入小計
    22,840,400.00
    償還債務支付的現金
    分配股利、利潤或償付利息支付的現金
    80,002,000.00
    其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤
    支付其他與籌資活動有關的現金
    251,547.43
    60,000.00
    籌資活動現金流出小計
    80,253,547.43
    60,000.00
    籌資活動產生的現金流量凈額
    -57,413,147.43
    -60,000.00
    四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
    -36,201.31
    -85,590.70
    五、現金及現金等價物凈增加額
    -13,868,868.10
    66,323,968.86
    加:期初現金及現金等價物余額
    439,468,834.01
    374,538,770.77
    六、期末現金及現金等價物余額
    425,599,965.91
    440,862,739.63


    6、母公司現金流量表

    單位:元

    項目
    2021年半年度
    2020年半年度
    一、經營活動產生的現金流量:
    銷售商品、提供勞務收到的現金
    528,068,940.54
    489,515,235.91
    收到的稅費返還
    收到其他與經營活動有關的現金
    65,504,374.69
    1,843,334.19
    經營活動現金流入小計
    593,573,315.23
    491,358,570.10
    購買商品、接受勞務支付的現金
    368,518,589.30
    496,229,973.36
    支付給職工以及為職工支付的現金
    46,191,472.60
    37,532,717.05
    支付的各項稅費
    14,689,718.44
    22,674,825.09
    支付其他與經營活動有關的現金
    49,093,774.50
    29,711,195.91
    經營活動現金流出小計
    478,493,554.84
    586,148,711.41
    經營活動產生的現金流量凈額
    115,079,760.39
    -94,790,141.31
    二、投資活動產生的現金流量:
    收回投資收到的現金
    10,000,000.00
    130,000,000.00
    取得投資收益收到的現金
    74,669.86
    156,876.71
    處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈

    2,150.00
    42,987.98
    處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
    收到其他與投資活動有關的現金


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    投資活動現金流入小計
    10,076,819.86
    130,199,864.69
    購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
    3,227,378.43
    1,463,623.56
    投資支付的現金
    40,000,000.00
    130,000,000.00
    取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
    支付其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流出小計
    43,227,378.43
    131,463,623.56
    投資活動產生的現金流量凈額
    -33,150,558.57
    -1,263,758.87
    三、籌資活動產生的現金流量:
    吸收投資收到的現金
    22,840,400.00
    取得借款收到的現金
    收到其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流入小計
    22,840,400.00
    償還債務支付的現金
    分配股利、利潤或償付利息支付的現金
    80,002,000.00
    支付其他與籌資活動有關的現金
    3,009.43
    60,000.00
    籌資活動現金流出小計
    80,005,009.43
    60,000.00
    籌資活動產生的現金流量凈額
    -57,164,609.43
    -60,000.00
    四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
    -42,128.52
    29,263.82
    五、現金及現金等價物凈增加額
    24,722,463.87
    -96,084,636.36
    加:期初現金及現金等價物余額
    101,914,926.39
    149,370,081.04
    六、期末現金及現金等價物余額
    126,637,390.26
    53,285,444.68



    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告
    7、合并所有者權益變動表
    本期金額
    單位:元

    單位:元項目
    2021年半年度
    歸屬于母公司所有者權益






    所有者權益合計
    股本
    其他權益工具
    資本公積減:庫存股
    其他綜合收





    盈余公積






    未分配利潤


    小計








    一、上年期末余額
    400,010,000.00
    253,028,172.00
    -527,197.22
    31,317,985.65
    184,285,828.77
    868,114,789.20
    868,114,789.20
    加:會計政策變更
    前期差錯更正
    同一控制下企業合并
    其他
    二、本年期初余額
    400,010,000.00
    253,028,172.00
    -527,197.22
    31,317,985.65
    184,285,828.77
    868,114,789.20
    868,114,789.20
    三、本期增減變動金額
    (減少以
    “-”號填列)
    3,190,000.00
    21,937,504.67
    22,840,400.00
    -3,804.22
    -38,889,735.63
    -36,606,435.18
    -36,606,435.18(一)綜合收益總額
    -3,804.22
    41,112,264.37
    41,108,460.15
    41,108,460.15(二)所有者投入和減少
    資本
    3,190,000.00
    21,937,504.67
    22,840,400.00
    2,287,104.67
    2,287,104.67
    1.所有者投入的普通股
    3,190,000.00
    19,647,390.57
    22,840,400.00
    -3,009.43
    -3,009.43
    2.其他權益工具持有者


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    投入資本
    3.股份支付計入所有者
    權益的金額
    2,290,114.10
    2,290,114.10
    2,290,114.10
    4.其他
    (三)利潤分配
    -80,002,000.00
    -80,002,000.00
    -80,002,000.00
    1.提取盈余公積
    2.提取一般風險準備
    3.對所有者(或股東)
    的分配
    -80,002,000.00
    -80,002,000.00
    -80,002,000.00
    4.其他
    (四)所有者權益內部結

    1.資本公積轉增資本(或
    股本)
    2.盈余公積轉增資本(或
    股本)
    3.盈余公積彌補虧損
    4.設定受益計劃變動額
    結轉留存收益
    5.其他綜合收益結轉留
    存收益
    6.其他
    (五)專項儲備
    1.本期提取


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余額
    403,200,000.00
    274,965,676.67
    22,840,400.00
    -531,001.44
    31,317,985.65
    145,396,093.14
    831,508,354.02
    831,508,354.02

    上期金額

    單位:元


    項目
    2020年半年度
    歸屬于母公司所有者權益






    所有者權益合

    其他權益工

    資本公積
    減:
    庫存

    其他綜合收





    盈余公積






    未分配利潤


    小計股本優







    一、上年期末余額
    360,000,000.00
    132,336,472.00
    -100,133.60
    19,954,875.94
    132,366,357.97
    644,557,572.31
    644,557,572.31
    加:會計政策變更
    前期差錯更正
    同一控制下企業合并
    其他
    二、本年期初余額
    360,000,000.00
    132,336,472.00
    -100,133.60
    19,954,875.94
    132,366,357.97
    644,557,572.31
    644,557,572.31
    三、本期增減變動金額(減少以
    “-”

    號填列)
    -157,657.79
    63,893,688.31
    63,736,030.52
    63,736,030.52(一)綜合收益總額
    -157,657.79
    63,893,688.31
    63,736,030.52
    63,736,030.52(二)所有者投入和減少資本
    1.所有者投入的普通股


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    2021年半年度財務報告



    2.其他權益工具持有者投入資本
    3.股份支付計入所有者權益的金額
    4.其他
    (三)利潤分配
    1.提取盈余公積
    2.提取一般風險準備
    3.對所有者(或股東)的分配
    4.其他
    (四)所有者權益內部結轉
    1.資本公積轉增資本(或股本)
    2.盈余公積轉增資本(或股本)
    3.盈余公積彌補虧損
    4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
    5.其他綜合收益結轉留存收益
    6.其他
    (五)專項儲備
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余額
    360,000,000.00
    132,336,472.00
    -257,791.39
    19,954,875.94
    196,260,046.28
    708,293,602.83
    708,293,602.83



    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告
    8、母公司所有者權益變動表
    本期金額
    單位:元

    項目
    2021年半年度
    股本
    其他權益工具
    資本公積減:庫存股
    其他
    綜合
    收益
    專項儲

    盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計優先

    永續



    一、上年期末余額
    400,010,000.00
    250,060,405.02
    31,317,985.65
    155,460,870.80
    836,849,261.47
    加:會計政策變更
    前期差錯更正
    其他
    二、本年期初余額
    400,010,000.00
    250,060,405.02
    31,317,985.65
    155,460,870.80
    836,849,261.47
    三、本期增減變動金額(減少以
    “-”號填列)
    3,190,000.00
    21,937,504.67
    22,840,400.00
    -72,345,001.56
    -70,057,896.89(一)綜合收益總額
    7,656,998.44
    7,656,998.44(二)所有者投入和減少資本
    3,190,000.00
    21,937,504.67
    22,840,400.00
    2,287,104.67
    1.所有者投入的普通股
    3,190,000.00
    19,647,390.57
    22,840,400.00
    -3,009.43
    2.其他權益工具持有者投入資本
    3.股份支付計入所有者權益的金

    2,290,114.10
    2,290,114.10
    4.其他


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    (三)利潤分配
    -80,002,000.00
    -80,002,000.00
    1.提取盈余公積
    2.對所有者(或股東)的分配
    -80,002,000.00
    -80,002,000.00
    3.其他
    (四)所有者權益內部結轉
    1.資本公積轉增資本(或股本)
    2.盈余公積轉增資本(或股本)
    3.盈余公積彌補虧損
    4.設定受益計劃變動額結轉留存
    收益
    5.其他綜合收益結轉留存收益
    6.其他
    (五)專項儲備
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余額
    403,200,000.00
    271,997,909.69
    22,840,400.00
    31,317,985.65
    83,115,869.24
    766,791,364.58

    上期金額

    單位:元

    項目
    2020年半年度
    股本
    其他權益工具
    資本公積減:庫存股
    其他
    綜合
    專項儲

    盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計
    優先永續其


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    股債他收益
    一、上年期末余額
    360,000,000.00
    129,368,705.02
    19,954,875.94
    93,193,883.38
    602,517,464.34
    加:會計政策變更
    前期差錯更正
    其他
    二、本年期初余額
    360,000,000.00
    129,368,705.02
    19,954,875.94
    93,193,883.38
    602,517,464.34
    三、本期增減變動金額(減少以
    “-”號填列)
    11,729,129.80
    11,729,129.80(一)綜合收益總額
    11,729,129.80
    11,729,129.80(二)所有者投入和減少資本
    1.所有者投入的普通股
    2.其他權益工具持有者投入資本
    3.股份支付計入所有者權益的金

    4.其他
    (三)利潤分配
    1.提取盈余公積
    2.對所有者(或股東)的分配
    3.其他
    (四)所有者權益內部結轉
    1.資本公積轉增資本(或股本)
    2.盈余公積轉增資本(或股本)
    3.盈余公積彌補虧損


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    4.設定受益計劃變動額結轉留存
    收益
    5.其他綜合收益結轉留存收益
    6.其他
    (五)專項儲備
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余額
    360,000,000.00
    129,368,705.02
    19,954,875.94
    104,923,013.18
    614,246,594.14



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    三、公司基本情況


    勁仔食品集團股份有限公司(以下簡稱“勁仔食品”、“本公司”或“公司”)系由湖南省華文食品有限公司整體變更的方式
    設立的股份有限公司,截至2021年6月30日,本公司注冊資本為人民幣40,001.00萬元,實收資本40,320.00萬元。

    本公司的業務性質和主要經營活動:所屬行業:根據中國證監會《上市公司行業分類指引(2012年修訂)》,本公司所屬行業
    為“制造業”中的“農副食品加工業”(分類代碼:C13)。根據國家統計局發布的《國民經濟行業分類標準》(GB/T4754-2017),
    本公司所屬行業為“制造業”中的“農副食品加工業”(分類代碼:C13)。經營范圍:食品的開發、生產,預包裝食品、散
    裝食品的銷售,自營、代理各類商品和技術的進出口業務(國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外)。(依法須經
    批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)
    本公司及子公司主要經營:魚制品、豆制品、禽肉制品等傳統風味休閑食品的研發、生產和銷售。母公司以及最終母公司的
    名稱:本公司的實際控制人為周勁松、李冰玉夫婦。

    財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日:本財務報告于2021年8月19日經公司第一屆董事會第十九次會議批準報出。

    截至2021年6月30日,納入合并財務報表范圍的子公司共計4家,詳見本財務報告九、在其他主體中的權益:在子公司的權益。

    本報告期合并財務報表范圍變化情況詳見本財務報告八、合并范圍的變更。


    四、財務報表的編制基礎


    1、編制基礎

    本財務報表以持續經營為基礎編制,根據實際發生的交易和事項,按照《企業會計準則——基本準則》和其他各項會計準則
    的規定進行確認和計量,在此基礎上編制財務報表。



    2、持續經營

    本公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力,無影響持續經營能力的重大事項。


    五、重要會計政策及會計估計

    需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第
    14號——上市公司從事食品及酒制造相關業務》的披露要求
    本公司主要從事魚制品、豆制品等傳統休閑食品的研發、生產和銷售。本公司根據相關企業會計準則的規定,對收入確認等
    交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計,詳見本財務報告。



    1、遵循企業會計準則的聲明

    本財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。



    2、會計期間

    本公司會計年度采用公歷年度,即每年自1月1日起至12月31日止。



    3、營業周期

    本公司以12個月作為正常營業周期,并且作為資產和負債的流動性劃分標準。



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    4、記賬本位幣


    公司以人民幣為記賬本位幣。



    5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

    (1)本公司報告期內發生同一控制下企業合并的,采用權益結合法進行會計處理。合并方在企業合并中取得的資產和
    負債,于合并日按照被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對
    價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。合并方為進行企業合并
    發生的各項直接相關費用,包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等,于發生時計入當期損益。

    為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等,計入所發行債券及其他債務的初始計量金額。企業合并中發
    行權益性證券發生的手續費、傭金等費用,抵減權益性證券溢價收入,溢價收入不足沖減的,沖減留存收益。企業合并形成
    母子公司關系的,編制合并財務報表,按照本公司制定的“合并財務報表”會計政策執行;合并財務報表比較數據調整的期
    間應不早于合并方、被合并方處于最終控制方的控制之下孰晚的時間。

    (2)本公司報告期內發生非同一控制下的企業合并的,采用購買法進行會計處理。區別下列情況確定合并成本:①一
    次交換交易實現的企業合并,合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的
    權益性證券的公允價值。②通過多次交換交易分步實現的企業合并,對于購買日之前持有的被購買方的股權,區分個別財務
    報表和合并財務報表進行相關會計處理:
    A、在個別財務報表中,按照原持有被購買方的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初
    始投資成本;購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在處置該項投資時采用與被購買方直接
    處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和
    計量》的有關規定進行會計處理的,原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。


    B、在合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允
    價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的,與
    其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期投資收益。本公司在附注中披露其在購買日之前持有的被購買方的股權在購買
    日的公允價值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。


    ③為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益;作為合并
    對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。④在合并合同或協議中對
    可能影響合并成本的未來事項作出約定的,購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量
    的,將其計入合并成本。

    本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量,公允價值與其賬面價值的差額,
    計入當期損益。


    本公司在購買日對合并成本進行分配,按照規定確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債。①對合并成
    本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽。②對合并成本小于合并中取得的被購買方可
    辨認凈資產公允價值份額的差額,則對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進
    行復核;經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。


    企業合并形成母子公司關系的,母公司設置備查簿,記錄企業合并中取得的子公司各項可辨認資產、負債及或有負債等在購
    買日的公允價值。編制合并財務報表時,以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財
    務報表進行調整,按照本公司制定的“合并財務報表”會計政策執行。



    6、合并財務報表的編制方法

    (1)合并范圍
    合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定,包括本公司及全部子公司截至2021年6月30日的財務報表。子公司,

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    是指被本公司控制的主體(含企業、被投資單位中可分割的部分,以及本公司所控制的結構化主體等)??刂?,是指投資方
    擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。



    (2)合并財務報表編制方法
    本公司以自身和其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,編制合并財務報表。

    本公司編制合并財務報表,將整個企業集團視為一個會計主體,依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求,按照
    統一的會計政策,反映企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。


    在編制合并財務報表時,子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公司的會計政策和會計期間對子
    公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務
    報表進行調整。


    (3)少數股東權益和損益的列報
    子公司所有者權益中不屬于母公司的份額,作為少數股東權益,在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權
    益”項目列示。

    子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。


    (4)超額虧損的處理
    在合并財務報表中,子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的,其
    余額仍沖減少數股東權益。


    (5)當期增加減少子公司的合并報表處理
    在報告期內,因同一控制下企業合并增加的子公司,編制合并資產負債表時,調整合并資產負債表的年初余額。因非同
    一控制下企業合并增加的子公司,編制合并資產負債表時,不調整合并資產負債表的年初余額。在報告期內處置子公司,編
    制合并資產負債表時,不調整合并資產負債表的年初余額。


    在報告期內,因同一控制下企業合并增加的子公司,將該子公司在合并當期的期初至報告期末的收入、費用、利潤納入
    合并利潤表,將該子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因非同一控制下企業合并增加的子公司,
    將該子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現
    金流量表。在報告期內處置子公司,將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司期初至處置
    日的現金流量納入合并現金流量表。


    因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時,對于處置后的剩余股權投資,按照其在喪失控制權日的
    公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日
    開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,
    在喪失控制權時轉為當期投資收益。


    因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨認凈資產份額之間的差額,以及在
    不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產份
    額的差額,均調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。


    (6)分步處置股權至喪失控制權的合并報表處理
    處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的
    交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財
    務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。不屬于一攬子交易的,在喪失控制權之前
    與喪失控制權時,按照前述不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資與喪失對原有子公司控制權時的會計政策實
    施會計處理。


    處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,表明將多次交易事項作為一攬
    子交易進行會計處理:①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;②這些交易整體才能達成一項完整的商業
    結果;③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;④一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經
    濟的。


    個別財務報表分步處置股權至喪失控制權按照處置長期股權投資的會計政策實施會計處理。



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    7、現金及現金等價物的確定標準


    本公司現金包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款;現金等價物包括本公司持有的期限短(一般指從購買日起三個
    月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。



    8、外幣業務和外幣報表折算

    本公司外幣交易均按交易發生日中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價(以下簡稱“中間價”)折算為記賬本位
    幣。


    (1)本公司匯兌差額的處理
    在資產負債表日,按照下列規定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理:外幣貨幣性項目,采用資產負
    債表日的中間價折算。因資產負債表日的中間價與初始確認時或前一資產負債表日的中間價不同而產生的匯兌差額,
    計入當期損益;以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日的中間價折算,不改變其記賬本位幣金額;
    以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的中間價折算,折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣
    金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理,計入當期損益;在資本化期間內,外幣專門借款本金及利息的
    匯兌差額,予以資本化,計入符合資本化條件的資產的成本。


    (2)外幣財務報表的折算
    本公司對境外經營的財務報表進行折算時,遵循下列規定:資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日
    的即期匯率折算,所有者權益項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算;利潤表中的收入
    和費用項目,采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額,確認為其他綜合收益。

    比較財務報表的折算比照上述規定處理。



    9、金融工具

    金融工具,是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負責或權益工具的合同。本公司成為金融工具合同的一方時,確認
    一項金融資產或金融負債。


    (1)金融資產的分類和計量
    本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,將金融資產劃分為:以攤余成本計量的金融資
    產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

    本公司初始確認金融資產時以公允價值計量,但是初始確認應收賬款未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合同
    中融資成分的,按照《企業會計準則第14號—收入》定義的交易價格確認。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
    融資產,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。



    A、以攤余成本計量的債務工具投資

    金融資產同時符合以下條件的,分類為以攤余成本計量的金融資產:本公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合
    同現金流量為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利
    息的支付。


    此類金融資產按照實際利率法以攤余成本進行后續計量,其攤銷或減值產生的利得或損失,均計入當期損益。



    B、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

    金融資產同時符合以下條件的,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產:本公司管理此類金融
    資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,
    僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。


    此類金融資產采用公允價值進行后續計量,與該金融資產相關的減值損失或利得、匯兌損益及采用實際利率法計算的
    該金融資產的利息,計入當期損益,除此以外的該類金融資產的公允價值變動均計入其他綜合收益。該類金融資產終止確認
    時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。



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    C、指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

    本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產,
    僅將相關股利收入計入當期損益,公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累
    計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。



    D、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

    本公司將持有的未劃分為上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之
    外的金融資產,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產,采用公允價值進行后續計量,
    所有公允價值變動計入當期損益。


    (2)金融工具的減值
    本公司對分類為以攤余成本計量的金融工具、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具等,以預
    期信用損失為基礎確認損失準備。

    本公司對由收入準則規范的交易形成的應收款項(無論是否包含重大融資成分),對由租賃準則規范的交易形成的租賃
    應收款,按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

    對于其他金融工具,除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外,本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的
    信用風險自初始確認后的變動情況。若該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加,本公司按照相當于該金融工具整個
    存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備;若該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加,本公司按照相當于該
    金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。信用損失準備的增加或轉回金額,除分類為以公允價值計量且
    其變動計入其他綜合收益的金融資產外,作為減值損失或利得計入當期損益。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他
    綜合收益的金融資產,本公司在其他綜合收益中確認其信用損失準備,并將減值損失或利得計入當期損益,且不減少該金融
    資產在資產負債表中列示的賬面價值。


    本公司在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備,但在當期資產負
    債表日,該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的,本公司在當期資產負債表日按照相當于未來12
    個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備,由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。


    本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息,通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日
    發生違約的風險,以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。


    本公司判斷信用風險顯著增加的主要標準為下一個或多個指標發生顯著變化:債務人所處的經營環境、內外部信用評
    級、實際或預期經營成果的顯著變化、擔保物價值或擔保方信用評級的顯著下降等。


    于資產負債表日,若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險的,則假設該金融工具的信用風險自初始確認后并未
    顯著增加。


    當本公司預期對金融資產未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時,該金融資產成為已發生信用減值的金
    融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息:發行方或債務人發生重大財務困難;債務人違反合同,如
    償付利息或本金違約或逾期等;債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況下都不會
    做出的讓步;債務人很可能破產或進行其他財務重組;發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失;以大幅折
    扣購買或源生一項金融資產,該折扣反映了發生信用損失的事實。


    本公司基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失。本公司依據信用風險特征將應收款項劃分為若干組合,在組合
    基礎上計算預期信用損失,確定組合的依據如下:

    組合內容
    1、應收票據組合
    1銀行承兌匯票
    2、應收票據組合
    2商業承兌匯票
    3、應收賬款組合
    1經銷商客戶
    4、應收賬款組合
    2其他客戶
    5、應收賬款組合
    3合并范圍內單位
    6、其他應收款組合
    1應收股利


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    7、其他應收款組合
    2應收利息
    8、其他應收款組合
    3合并范圍內單位
    9、其他應收款組合
    4保證金、押金
    10、其他應收款組合
    5代扣代繳員工社保、公積金
    11、其他應收款組合
    6其他

    本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失:

    (a)對于劃分為組合的應收票據,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,通過違
    約風險敞口和整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失;
    (b)對于劃分為組合的應收賬款,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,編制應
    收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表,計算預期信用損失;
    (c)對于劃分為組合的其他應收款,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,通過
    違約風險敞口和未來12個月內或整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失;
    (d)對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產,信用損失為該金融資產賬面余
    額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。

    當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的,直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構
    成相關金融資產的終止確認。


    (3)金融資產轉移確認依據和計量
    金融資產滿足下列條件之一的,本公司予以終止對該項金融資產的確認:A、收取該金融資產現金流量的合同權利終止;
    B、該金融資產已轉移,且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;C、該金融資產已轉移,雖然本
    公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產控制。


    本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認
    部分之間按照轉移日各自相對的公允價值進行分攤,并將終止確認部分收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累
    計額中對應終止確認部分的金額之和與終止確認部分在終止確認日的賬面價值之差額計入當期損益或留存收益。


    若本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融資產的控制的,則按照
    繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。本公司按照下列方式對相關負債進行計量:

    (a)被轉移金融資產以攤余成本計量的,相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本公司保
    留的權利(如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利)的攤余成本并加上本公司承擔的義務(如果本公司因金融資產轉移
    承擔了相關義務)的攤余成本,相關負債不指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債;
    (b)被轉移金融資產以公允價值計量的,相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本公司保
    留的權利(如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利)的公允價值并加上本公司承擔的義務(如果本公司因金融資產轉移
    承擔了相關義務)的公允價值,該權利和義務的公允價值應為按獨立基礎計量時的公允價值。

    金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認所轉移金融資產整體,并將所收到的對價確認為一項金融負債。

    對于繼續涉入條件下的金融資產轉移,本公司根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產和金融負債,以
    充分反映本公司所保留的權利和承擔的義務。


    (4)金融負債的分類和計量
    本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負
    債。金融負債在初始確認時以公允價值計量。

    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以
    公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。該類金融負債以公允價值計量,公允價值變動形成的利得或損失,計入當
    期損益。


    以攤余成本計量的金融負債,采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量。


    (5)金融負債的終止確認
    本公司金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,終止確認該金融負債或其一部分。本公司與債權人之間簽訂協議,
    以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,


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    并同時確認新金融負債。

    金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融
    負債)之間的差額,計入當期損益。



    (6)金融資產和金融負債的抵銷
    金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不相互抵銷。但同時滿足下列條件的,以相互抵銷后的凈額在資產負債表內
    列示:本公司具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的;本公司計劃以凈額結算,或同時變現該金
    融資產和清償該金融負債。不滿足終止確認條件的金融資產轉移,轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。



    10、應收賬款

    應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見“金融工具”、“金融工具減值”。



    11、其他應收款

    其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法
    其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見“金融工具”、“金融工具減值”。



    12、存貨

    (1)存貨分類:本公司存貨包括在日?;顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處于生產過程中的在產品、在生產過程
    或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。具體劃分為原材料、庫存商品、發出商品、低值易耗品等。

    (2)存貨的確認:本公司存貨同時滿足下列條件的,予以確認:
    ①與該存貨有關的經濟利益很可能流入企業;
    ②該存貨的成本能夠可靠地計量。

    (3)存貨取得和發出的計價方法:本公司取得的存貨按實際成本進行初始計量,除低值易耗品和包裝物外發出均按月
    末一次加權平均法確定發出存貨的實際成本。

    (4)低值易耗品和包裝物的攤銷方法:低值易耗品和包裝物在領用時根據實際情況采用一次攤銷法進行攤銷。

    (5)期末存貨的計量:資產負債表日,存貨按成本與可變現凈值孰低計量,存貨成本高于其可變現凈值的,計提存貨
    跌價準備,計入當期損益。

    ①可變現凈值的確定方法:
    確定存貨的可變現凈值,以取得的確鑿證據為基礎,并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素。

    為生產而持有的材料等,用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的,該材料仍然按照成本計量;材料價格的下降表
    明產成品的可變現凈值低于成本的,該材料按照可變現凈值計量。

    為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為基礎計算。

    持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。


    ②存貨跌價準備通常按照單個存貨項目計提。

    對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備。

    與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,合
    并計提存貨跌價準備。


    (6)存貨的盤存制度:本公司采用永續盤存制。

    13、長期股權投資

    長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。



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    (1)初始計量
    本公司分別下列兩種情況對長期股權投資進行初始計量:
    ①企業合并形成的長期股權投資,按照下列規定確定其初始投資成本:
    A、同一控制下的企業合并中,合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的,在合并日按照
    被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始
    投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調
    整留存收益。為進行企業合并發生的各項直接相關費用,包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用
    等,于發生時計入當期損益。


    合并方以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價
    值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份
    面值總額之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等
    費用,抵減權益性證券溢價收入,溢價收入不足沖減的,沖減留存收益。



    B、非同一控制下的企業合并中,本公司區別下列情況確定合并成本:


    a)一次交換交易實現的企業合并,合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債
    以及發行的權益性證券的公允價值;
    b)通過多次交換交易分步實現的企業合并,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本
    之和,作為該項投資的初始投資成本;
    c)為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益;作為合
    并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額;
    d)在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的,購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并
    成本的影響金額能夠可靠計量的,將其計入合并成本。

    ②除企業合并形成的長期股權投資以外,其他方式取得的長期股權投資,按照下列規定確定其初始投資成本:
    A、以支付現金取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股
    權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

    B、以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本,但不包括應自被投資
    單位收取的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤。發行或取得自身權益工具時發生的交易費用,可直接歸屬于權益性交易的,
    從權益中扣減。



    C、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資,其初始投資成本按照《企業會計準則第7號-非貨幣性資產交換》確定。

    D、通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照《企業會計準則第12號--債務重組》確定。


    ③無論是以何種方式取得長期股權投資,取得投資時,對于支付的對價中包含的應享有被投資單位已經宣告但尚未發
    放的現金股利或利潤都作為應收項目單獨核算,不構成取得長期股權投資的初始投資成本。

    (2)后續計量
    能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,在個別財務報表中采用成本法核算。對被投資單位具有共同控制或重大
    影響的長期股權投資,采用權益法核算。


    ①采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣
    告分派的現金股利或利潤,確認為當期投資收益。

    ②采用權益法核算的長期股權投資,其初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,不
    調整長期股權投資的初始投資成本;長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額
    的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。

    取得長期股權投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和
    其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減
    少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股
    權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的
    公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的,按照


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    本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,并據以確認投資收益和其他綜合收益等。確認被投資單位
    發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,本公司負有
    承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的,本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收
    益分享額。



    計算確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時,與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有
    的比例計算歸屬于本公司的部分,予以抵銷,在此基礎上確認投資收益。本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失屬
    于資產減值損失的,予以全額確認。


    ③本公司處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資,
    在處置該項投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行
    會計處理。

    ④本公司因其他投資方對其子公司增資而導致本公司持股比例下降,從而喪失控制權但能實施共同控制或施加重大影
    響的,在個別財務報表中,對該項長期股權投資從成本法轉為權益法核算。首先,按照新的持股比例確認本投資方應享有的
    原子公司因增資擴股而增加凈資產的份額,與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計入當
    期損益;然后,按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。

    (3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
    共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同
    意后才能決策。相關活動,是指對某項安排的回報產生重大影響的活動。重大影響,是指投資方對被投資單位的財務和經營
    政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。


    (4)減值測試方法及減值準備計提方法
    長期股權投資的減值測試方法及減值準備計提方法按照本公司制定的“長期資產減值”會計政策執行。

    14、固定資產

    (1)確認條件
    本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在
    同時滿足下列條件時,按照成本進行初始計量:

    ①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業;
    ②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

    (2)折舊方法
    類別折舊方法折舊年限殘值率
    (%)年折舊率
    (%)
    房屋、建筑物及構筑物年限平均法
    20.00-30.00
    5
    3.17-4.75
    機器設備年限平均法
    10.00-15.00
    5
    6.33-9.50
    運輸設備年限平均法
    5.00-10.00
    5
    9.50-19.00
    辦公設備及其他年限平均法
    3.00-5.00
    5
    19.00-31.67


    15、在建工程

    (1)在建工程的計價:按實際發生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。

    (2)本公司在在建工程達到預定可使用狀態時,將在建工程轉入固定資產。所建造的已達到預定可使用狀態、但尚未
    辦理竣工決算的固定資產,按照估計價值確認為固定資產,并計提折舊;待辦理了竣工決算手續后,再按實際成本調整原來

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    的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。



    (3)在建工程的減值,按照本公司制定的“長期資產減值”會計政策執行。

    16、使用權資產

    使用權資產,是指本公司作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。(1)初始計量在租賃期開始日,本公司按照成本對
    使用權資產進行初始計量。該成本包括下列四項:①租賃負債的初始計量金額;②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額,
    存在租賃激勵的,扣除已享受的租賃激勵相關金額;③發生的初始直接費用,即為達成租賃所發生的增量成本;④為拆卸及
    移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本,屬于為生產存貨而發生的
    除外。(2)后續計量在租賃期開始日后,本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量,即以成本減累計折舊及累計減值
    損失計量使用權資產。本公司按照租賃準則有關規定重新計量租賃負債的,相應調整使用權資產的賬面價值。(3)使用權資
    產的折舊。自租賃期開始日起,本公司對使用權資產計提折舊。使用權資產通常自租賃期開始的當月計提折舊。計提的折舊
    金額根據使用權資產的用途,計入相關資產的成本或者當期損益。本公司在確定使用權資產的折舊方法時,根據與使用權資
    產有關的經濟利益的預期消耗方式作出決定,以直線法對使用權資產計提折舊。本公司在確定使用權資產的折舊年限時,遵
    循以下原則:能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊;無法合理確定租賃
    期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。如果使用權資產發生
    減值,本公司按照扣除減值損失之后的使用權資產的賬面價值,進行后續折舊。



    17、無形資產

    (1)計價方法、使用壽命、減值測試
    本公司無形資產是指本公司所擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。


    無形資產的確認

    本公司在同時滿足下列條件時,予以確認無形資產:①與該無形資產有關的經濟利益很可能流入企業;②該無形資產
    的成本能夠可靠地計量。


    無形資產的計量

    ①本公司無形資產按照成本進行初始計量。

    ②無形資產的后續計量
    A、對于使用壽命有限的無形資產在取得時判定其使用壽命并在以后期間在使用壽命內采用直線法,攤銷金額按受益
    項目計入相關成本、費用核算。使用壽命不確定的無形資產不攤銷。

    期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則作為會計估計變更處理。此外,還
    對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則
    估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。



    B、無形資產的減值,按照本公司制定的“長期資產減值”會計政策執行。


    (2)內部研究開發支出會計政策
    本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進
    行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進行商業性生產或使用前,將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計,以生產出
    新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等。


    研究階段的支出,于發生時計入當期損益。


    開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益:

    ①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
    ②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;

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    ③無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形
    資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;
    ④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;
    ⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

    無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。

    18、長期資產減值

    當存在下列跡象的,表明資產可能發生了減值:

    (1)資產的市價當期大幅度下跌,其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。

    (2)本公司經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發生重大變化,從而對本公司
    產生不利影響。

    (3)市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高,從而影響企業用來計算資產預計未來現金流量現值的折現率,
    導致資產可收回金額大幅度降低。

    (4)有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞。

    (5)資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。

    (6)本公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期,如資產所創造的凈現金流量或者實現的營
    業利潤(或者損失)遠遠低于預計金額等。

    (7)其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

    本公司在資產負債表日對長期股權投資、固定資產、工程物資、在建工程、無形資產(使用壽命不確定的除外)等適用
    《企業會計準則第8號——資產減值》的各項資產進行判斷,當存在減值跡象時對其進行減值測試-估計其可收回金額??墒?br /> 回金額以資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產的可收回金額低
    于其賬面價值的,將資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的
    資產減值準備。


    有跡象表明一項資產可能發生減值的,本公司通常以單項資產為基礎估計其可收回金額。當難以對單項資產的可收回金
    額進行估計的,以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

    資產組是本公司可以認定的最小資產組合,其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者資產組。資產組由創造現金流
    入相關的資產組成。資產組的認定,以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。

    本公司對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年都進行減值測試。商譽
    的減值測試結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。

    資產減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。



    19、長期待攤費用

    本公司將已經發生的但應由本年和以后各期負擔的攤銷期限在一年以上的各項費用確認為長期待攤費用,并按項目受益期
    采用直線法平均攤銷。



    20、合同負債

    合同負債,是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前,客戶已經支
    付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權,本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點,將該已收或應收
    款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示,不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。



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    21、職工薪酬


    (1)短期薪酬的會計處理方法
    本公司在職工為其提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益,其他會計準則要求或允許
    計入資產成本的除外。


    (2)離職后福利的會計處理方法
    本公司將離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。離職后福利計劃,是指本公司與職工就離職后福利達
    成的協議,或者本公司為向職工提供離職后福利制定的規章或辦法等。其中,設定提存計劃,是指向獨立的基金繳存固定費
    用后,本公司不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃;設定受益計劃,是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。



    A、設定提存計劃

    本公司在職工為其提供服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關
    資產成本。



    B、設定受益計劃
    本公司尚未運作設定受益計劃或符合設定受益計劃條件的其他長期職工福利。


    (3)辭退福利的會計處理方法
    本公司向職工提供辭退福利的,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益:本公司不能單方面
    撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。


    (4)其他長期職工福利的會計處理方法
    本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃條件的,按照上述設定提存計劃的會計政策進行處理;除此以外
    的,按照上述設定受益計劃的會計政策確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。



    22、租賃負債

    參見本附注五、28租賃。



    23、預計負債

    (1)預計負債的確認標準
    本公司規定與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的,確認為預計負債:
    ①該義務是企業承擔的現時義務;
    ②履行該義務很可能導致經濟利益流出企業;
    ③該義務的金額能夠可靠地計量。

    (2)預計負債的計量方法
    預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。所需支出存在一個連續范圍,且該范圍內各種
    結果發生的可能性相同的,最佳估計數按照該范圍內的中間值確定。在其他情況下,最佳估計數分別下列情況處理:

    ①或有事項涉及單個項目的,按照最可能發生金額確定。

    ②或有事項涉及多個項目的,按照各種可能結果及相關概率計算確定。

    在確定最佳估計數時,綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的,

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    通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。



    本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額只有在基本確定能夠收到時才能作為資產單獨
    確認。確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。


    本公司在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數的,
    按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。



    24、股份支付

    股份支付是指為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為
    以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。用以換取職工提供服務的以權益結算的股份支付,以授予職工權益工具在
    授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下,在等待期內以對
    可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按直線法計算計入相關成本或費用,相應增加資本公積。以現金結算的股份支付,
    按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權,在授予日以承擔負債的
    公允價值計入相關成本或費用,相應增加負債;如需完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權,在等待期的每
    個資產負債表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照本公司承擔負債的公允價值金額,將當期取得的服務計入成本或
    費用,相應調整負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損



    25、收入

    收入確認和計量所采用的會計政策
    收入確認和計量所采用的會計政策

    (1)2020年1月1日前適用的會計政策
    ①銷售商品確認原則,本公司銷售商品收入在下列條件同時滿足時予以確認:A
    .已將商品所有權上的主要風險和
    報酬轉移給客戶;
    B.既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;C
    .收入的
    金額能夠可靠地計量;D
    .相關的經濟利益很可能流入本公司;E
    .相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

    ②讓渡資產使用權的收入確認方法和原則
    在同時滿足以下條件時,確認讓渡資產使用權收入:
    A.相關的經濟利益很可能流入企業;
    B.收入金額能夠可靠地計量。

    (2)2020年1月1日起適用的會計政策
    本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時,在客戶取得相關商品控制權時確認收入:合同各方已批準該合同
    并承諾將履行各自義務;合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務;合同有明確的與所轉讓商
    品相關的支付條款;合同具有商業實質,即履行該合同將改變本公司未來現金流量的風險、時間分布或金額;本公司
    因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。


    在合同開始日,本公司識別合同中存在的各單項履約義務,并將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨
    售價的相對比例分攤至各單項履約義務。在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對
    價、應付客戶對價等因素的影響。


    對于合同中的每個單項履約義務,如果滿足下列條件之一的,本公司在相關履約時段內按照履約進度將分攤至該
    單項履約義務的交易價格確認為收入:客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益;客戶能
    夠控制本公司履約過程中在建的商品;本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途,且本公司在整個合同期間
    內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。履約進度根據所轉讓商品的性質采用投入法或產出法確定,當履約進
    度不能合理確定時,本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的成本金額確認收入,直到履約進度
    能夠合理確定為止。



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    如果不滿足上述條件之一,則本公司在客戶取得相關商品控制權的時點將分攤至該單項履約義務的交易價格確認
    收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時,本公司考慮下列跡象:企業就該商品享有現時收款權利,即客戶就該商
    品負有現時付款義務;企業已將該商品的法定所有權轉移給客戶,即客戶已擁有該商品的法定所有權;企業已將該商
    品實物轉移給客戶,即客戶已實物占有該商品;企業已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶,即客戶已取
    得該商品所有權上的主要風險和報酬;客戶已接受該商品;其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。


    (3)收入確認的具體辦法
    ①銷售商品收入確認的具體方法:
    A.經銷模式下的收入確認政策和收入確認時點
    經銷模式下的銷售,公司采用先款后貨的結算方式。對于境內經銷商客戶的銷售,公司按經銷商客戶的要求將商
    品交付經銷商客戶,取得經銷商客戶的簽收單據后,以此作為銷售收入確認時點;對于境外經銷商客戶的銷售,公司
    按經銷商客戶的要求將商品交付給指定承運人并辦理結關手續后,以此作為銷售收入確認時點。


    B.直營模式下的收入確認政策和收入確認時點
    電商直營模式
    公司通過天貓勁仔旗艦店等電商平臺直接向最終消費者的電商直營銷售以公司收到客戶訂單后發貨,終端客戶確
    認收貨后且款項也同步由平臺進行支付給公司后,且公司已收到電商平臺支付的款項,以此作為收入確認時點。


    其他直營模式

    公司與京東“京喜通
    ”等平臺合作開展的新型快速消費品零售業務,公司在客戶驗收貨物且收到對方開具的結算

    單后,以此作為收入確認時點;對于其他形式的直接銷售,在公司交付貨物并經客戶確認收貨后,以此作為收入確認
    時點。


    ②讓渡資產使用權收入
    讓渡資產使用權收入包括利息收入等。

    本公司在收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業時,確認讓渡資產使用權收入。


    同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況
    不適用


    26、政府補助

    本公司的政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助,是指本公司取
    得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外
    的政府補助。如果政府補助文件未明確確定補助對象,以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷,以購建或
    其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助,除此之外的劃分為與收益相關的政府補助。


    (1)政府補助的確認
    政府補助同時滿足下列條件時,予以確認:
    ①能夠滿足政府補助所附條件;②能夠收到政府補助。

    (2)政府補助的計量:
    ①政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;
    公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。

    ②與資產相關的政府補助,取得時確認為遞延收益,自相關資產達到預定可使用狀態時,在該資產使用壽命內
    按照合理、系統的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未分配的
    相關遞延收益余額一次性轉入資產處置當期的損益。

    與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失的,取得時確認為遞延收益,在確認相關成本
    費用或損失的期間計入當期損益;用于補償已發生的相關成本費用或損失的,取得時直接計入當期損益。

    與日?;顒酉嚓P的政府補助,計入其他收益;與日?;顒訜o關的政府補助,計入營業外收支。



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    ③取得政策性優惠貸款貼息,區分以下兩種取得方式進行會計處理:
    A、財政將貼息資金撥付給貸款銀行,由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的,以借款的公允價值作
    為借款的入賬價值并按照實際利率法計算借款費用,實際收到的金額與借款公允價值之間的差額確認為遞延收益。遞
    延收益在借款存續期內采用實際利率法攤銷,沖減相關借款費用。



    B、財政將貼息資金直接撥付給本公司的,將對應的貼息沖減相關借款費用。


    ④已確認的政府補助需要返還的,分別下列情況處理:
    A、存在相關遞延收益的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益。

    B、屬于其他情況的,直接計入當期損益。

    27、遞延所得稅資產
    /遞延所得稅負債

    本公司采用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。


    (1)遞延所得稅資產
    ①資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的,以未來期間很可能取得的用以抵扣可抵扣暫時性差
    異的應納稅所得額為限,按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率,計算確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得
    稅資產。

    ②資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的,確認以前
    期間未確認的遞延所得稅資產。

    ③資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵
    扣遞延所得稅資產的利益,減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。

    (2)遞延所得稅負債
    資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在應納稅暫時性差異的,按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率,
    確認由應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。



    28、租賃

    自2021年1月1日起適用新租賃準則。


    (1)租賃的識別:在合同開始日,本公司作為承租人或出租人評估合同中的客戶是否生的幾乎全部經濟利益,并
    有權在該使用期間主導已識別資產的使用。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權
    利以換取對價,則本公司認定合同為租賃或者包含租賃。

    (2)本公司作為承租人/出租人在租賃期開始日,本公司對所有租賃確認使用權資產和租賃負債,簡化處理的短期租賃
    和低價值資產租賃除外。租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額按照租賃內含利率或增量借款利率計算的現值進
    行初始計量。租賃付款額包括:固定付款額及實質固定付款額,存在租賃激勵的,扣除租賃激勵相關金額;取決于指數或比
    率的可變租賃付款額;購買選擇權的行權價格,前提是承租人合理確定將行使該選擇權;行使終止租賃選擇權需支付的款項,
    前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權;以及根據承租人提供的擔保余值預計應支付的款項。后續按照固定的周
    期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用,并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生
    時計入當期損益。

    短期租賃是指在租賃期開始日,租賃期不超過12個月的租賃,包含購買選擇權的租賃除外。本公司將短期租賃的租賃
    付款額,在租賃期內各個期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益。對于短期租賃,本公司按照租賃資產的類別
    將滿足短期租賃條件的項目選擇采用上述簡化處理方法。



    29、其他重要的會計政策和會計估計




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    30、重要會計政策和會計估計變更

    (1)重要會計政策變更
    √適用
    □不適用
    會計政策變更的內容和原因審批程序備注
    2018年
    12月
    7日,中華人民共和國財政部(以下簡稱
    “財政部
    ”)發
    布了《關于修訂印發
    <企業會計準則第
    21號
    ——租賃
    >的通知》(財會
    〔2018〕35號)(以下簡稱
    “新租賃準則
    ”),要求在境內外同時上市
    的企業以及在境外上市并執行企業會計準則編制財務報表的企業,自
    2019年
    1月
    1日起施行;其他執行企業會計準則的企業,自
    2021年
    1月
    1日起施行。公司自
    2021年
    1月
    1日起實施本準則。

    2021年
    3月
    30日召開第一屆董事
    會第十六次會議、第一屆監事會
    第十次會議,審議通過了《關于
    公司會計政策變更的議案》。


    受影響的報表項目和金額:

    項目調整前賬面金額

    2020年
    12月
    31日)
    調整數調整后賬面金額
    (2021年
    1月
    1日)
    使用權資產
    128,300.00
    128,300.00
    一年內到期的非流動負債
    104,250.00
    104,250.00
    其他流動資產
    53,074,515.24
    -24,050.00
    53,050,465.24

    (2)重要會計估計變更
    □適用
    √不適用
    (3)2021年起首次執行新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況
    適用
    是否需要調整年初資產負債表科目
    √是□否
    合并資產負債表

    單位:元

    項目
    2020年
    12月
    31日
    2021年
    01月
    01日調整數
    流動資產:
    貨幣資金
    439,468,834.01
    439,468,834.01
    結算備付金
    拆出資金
    交易性金融資產
    衍生金融資產
    應收票據
    應收賬款
    1,072,043.57
    1,072,043.57
    應收款項融資


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    預付款項
    10,000,606.87
    10,000,606.87
    應收保費
    應收分保賬款
    應收分保合同準備金
    其他應收款
    3,096,022.38
    3,096,022.38
    其中:應收利息
    1,416,767.02
    1,416,767.02
    應收股利
    買入返售金融資產
    存貨
    207,890,483.34
    207,890,483.34
    合同資產
    持有待售資產
    一年內到期的非流動資產
    其他流動資產
    53,074,515.24
    53,050,465.24
    -24,050.00
    流動資產合計
    714,602,505.41
    714,578,455.41
    -24,050.00
    非流動資產:
    發放貸款和墊款
    債權投資
    其他債權投資
    長期應收款
    長期股權投資
    其他權益工具投資
    其他非流動金融資產
    投資性房地產
    固定資產
    223,152,872.35
    223,152,872.35
    在建工程
    14,818,599.44
    14,818,599.44
    生產性生物資產
    油氣資產
    使用權資產
    128,300.00
    128,300.00
    無形資產
    26,680,090.44
    26,680,090.44
    開發支出
    商譽
    長期待攤費用
    2,560,425.97
    2,560,425.97
    遞延所得稅資產
    11,904,056.06
    11,904,056.06
    其他非流動資產
    2,040,050.53
    2,040,050.53



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    非流動資產合計
    281,156,094.79
    281,284,394.79
    128,300.00
    資產總計
    995,758,600.20
    995,862,850.20
    104,250.00
    流動負債:
    短期借款
    向中央銀行借款
    拆入資金
    交易性金融負債
    衍生金融負債
    應付票據
    應付賬款
    32,832,409.86
    32,832,409.86
    預收款項
    合同負債
    37,986,903.17
    37,986,903.17
    賣出回購金融資產款
    吸收存款及同業存放
    代理買賣證券款
    代理承銷證券款
    應付職工薪酬
    22,167,895.26
    22,167,895.26
    應交稅費
    12,229,293.38
    12,229,293.38
    其他應付款
    3,486,467.67
    3,486,467.67
    其中:應付利息
    應付股利
    應付手續費及傭金
    應付分保賬款
    持有待售負債
    一年內到期的非流動負債
    104,250.00
    104,250.00
    其他流動負債
    1,359,710.11
    1,359,710.11
    流動負債合計
    110,062,679.45
    110,166,929.45
    104,250.00
    非流動負債:
    保險合同準備金
    長期借款
    應付債券
    其中:優先股
    永續債
    租賃負債


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    長期應付款
    長期應付職工薪酬
    預計負債
    遞延收益
    17,581,131.55
    17,581,131.55
    遞延所得稅負債
    其他非流動負債
    非流動負債合計
    17,581,131.55
    17,581,131.55
    負債合計
    127,643,811.00
    127,748,061.00
    104,250.00
    所有者權益:
    股本
    400,010,000.00
    400,010,000.00
    其他權益工具
    其中:優先股
    永續債
    資本公積
    253,028,172.00
    253,028,172.00
    減:庫存股
    其他綜合收益
    -527,197.22
    -527,197.22
    專項儲備
    盈余公積
    31,317,985.65
    31,317,985.65
    一般風險準備
    未分配利潤
    184,285,828.77
    184,285,828.77
    歸屬于母公司所有者權益合計
    868,114,789.20
    868,114,789.20
    少數股東權益
    所有者權益合計
    868,114,789.20
    868,114,789.20
    負債和所有者權益總計
    995,758,600.20
    995,862,850.20
    104,250.00

    調整情況說明

    本公司于2021年1月1日起執行《企業會計準則第21號-租賃》,根據準則銜接的規定對期初數進行調整,根據原經營租賃合同
    確認使用權資產和租賃負債,同時對原期初流動資產的租賃費轉入使用權資產。

    母公司資產負債表

    單位:元

    項目
    2020年
    12月
    31日
    2021年
    01月
    01日調整數
    流動資產:
    貨幣資金
    101,914,926.39
    101,914,926.39
    交易性金融資產
    衍生金融資產
    應收票據


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    應收賬款
    1,072,043.57
    1,072,043.57
    應收款項融資
    預付款項
    568,374,624.23
    568,374,624.23
    其他應收款
    85,193,034.11
    85,193,034.11
    其中:應收利息
    33,904.11
    33,904.11
    應收股利
    存貨
    6,265,959.45
    6,265,959.45
    合同資產
    持有待售資產
    一年內到期的非流動資產
    其他流動資產
    683,572.56
    683,572.56
    流動資產合計
    763,504,160.31
    763,504,160.31
    非流動資產:
    債權投資
    其他債權投資
    長期應收款
    長期股權投資
    52,643,159.86
    52,643,159.86
    其他權益工具投資
    其他非流動金融資產
    投資性房地產
    固定資產
    71,883,613.14
    71,883,613.14
    在建工程
    生產性生物資產
    油氣資產
    使用權資產
    無形資產
    6,511,997.59
    6,511,997.59
    開發支出
    商譽
    長期待攤費用
    894,528.07
    894,528.07
    遞延所得稅資產
    8,594,843.15
    8,594,843.15
    其他非流動資產
    1,997,462.53
    1,997,462.53
    非流動資產合計
    142,525,604.34
    142,525,604.34
    資產總計
    906,029,764.65
    906,029,764.65
    流動負債:


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    短期借款
    交易性金融負債
    衍生金融負債
    應付票據
    應付賬款
    10,361,280.07
    10,361,280.07
    預收款項
    合同負債
    37,738,241.93
    37,738,241.93
    應付職工薪酬
    12,411,887.53
    12,411,887.53
    應交稅費
    3,620,541.48
    3,620,541.48
    其他應付款
    2,565,808.57
    2,565,808.57
    其中:應付利息
    應付股利
    持有待售負債
    一年內到期的非流動負債
    其他流動負債
    1,327,405.69
    1,327,405.69
    流動負債合計
    68,025,165.27
    68,025,165.27
    非流動負債:
    長期借款
    應付債券
    其中:優先股
    永續債
    租賃負債
    長期應付款
    長期應付職工薪酬
    預計負債
    遞延收益
    1,155,337.91
    1,155,337.91
    遞延所得稅負債
    其他非流動負債
    非流動負債合計
    1,155,337.91
    1,155,337.91
    負債合計
    69,180,503.18
    69,180,503.18
    所有者權益:
    股本
    400,010,000.00
    400,010,000.00
    其他權益工具
    其中:優先股


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    永續債
    資本公積
    250,060,405.02
    250,060,405.02
    減:庫存股
    其他綜合收益
    專項儲備
    盈余公積
    31,317,985.65
    31,317,985.65
    未分配利潤
    155,460,870.80
    155,460,870.80
    所有者權益合計
    836,849,261.47
    836,849,261.47
    負債和所有者權益總計
    906,029,764.65
    906,029,764.65

    調整情況說明
    本公司自2021年1月1日起執行新租賃準則,根據準則的規定,公司承租業務符合短期租賃條件的,繼續按現有模式將租金計
    入支出。


    (4)2021年起首次執行新租賃準則追溯調整前期比較數據說明
    □適用
    √不適用
    六、稅項
    1、主要稅種及稅率

    稅種計稅依據稅率
    增值稅
    銷售貨物、應稅銷售服務收入、無形資

    13%、9%、6%
    城市維護建設稅應繳流轉稅稅額
    7%、5%
    企業所得稅應納稅所得額
    25%、15%、免征
    教育費附加應繳流轉稅稅額
    3%
    地方教育費附加應繳流轉稅稅額
    2%
    房產稅
    按照房產原值的
    80%為納稅基準,稅
    率為
    1.2%,或以租金收入為納稅基
    準,稅率為
    12%
    12%、1.2%

    存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明

    納稅主體名稱所得稅稅率
    平江縣勁仔農副產品初加工有限公司免稅
    華文食品肯尼亞公司
    從首次銷售日起
    10年以內免予繳納企業所得稅,期滿
    10
    年后,出口加工區企業所得稅稅率為
    25%。

    平江縣勁仔食品有限公司屬于高新技術企業,減按
    15%的稅率征收企業所得稅。



    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告
    2、稅收優惠


    子公司平江縣勁仔農副產品初加工有限公司主營業務系水產品初加工,根據《財政部國家稅務總局關于發布享受企業
    所得稅優惠政策的農產品初加工范圍(試行)的通知》財稅〔2008〕149號,享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工范圍
    (試行)包括將水產動物(魚、蝦、蟹、鱉、貝、棘皮類、軟體類、腔腸類、兩棲類、海獸類動物等)整體或去頭、去鱗(皮、
    殼)、去內臟、去骨(刺)、擂潰或切塊、切片,經冰鮮、冷凍、冷藏等保鮮防腐處理、包裝等簡單加工處理,制成的水產動
    物初制品。平江縣勁仔農副產品初加工有限公司符合此項免企業所得稅規定。


    子公司平江縣勁仔食品有限公司享受高新技術企業所得稅優惠政策。根據國家稅務總局公告2018年第23號——修訂后的
    《企業所得稅優惠政策事項辦理辦法》,從事國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅。


    境外子公司華文食品肯尼亞公司系出口加工區經營的企業,根據肯尼亞出口加工區法(CAP.517)政策規定,出口加工
    區企業所得稅稅率為25%,從首次銷售日起10年以內免予繳納企業所得稅,期滿10年后,出口加工區企業所得稅稅率為25%。


    七、合并財務報表項目注釋


    1、貨幣資金

    單位:元

    項目期末余額期初余額
    庫存現金
    12,465.94
    92,223.29
    銀行存款
    424,425,639.10
    439,058,591.98
    其他貨幣資金
    1,161,860.87
    318,018.74
    合計
    425,599,965.91
    439,468,834.01
    其中:存放在境外的款項總額
    181,489.68
    495,968.23

    其他說明

    (1)截至
    2021年
    6月
    30日,本公司不存在抵押、質押或凍結等對使用有限制的款項。

    (2)其他貨幣資金主要系支付寶、微信等第三方支付平臺賬戶余額。

    酒制造企業應詳細披露是否存在與相關方建立資金共管賬戶等特殊利益安排的情形

    □適用
    √不適用
    2、應收賬款

    (1)應收賬款分類披露
    單位:元

    類別
    期末余額期初余額
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備
    賬面價值
    金額比例金額
    計提比

    賬面價值
    金額比例金額
    計提比

    按單項計提壞


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    2021年半年度財務報告



    賬準備的應收
    賬款
    按組合計提壞
    賬準備的應收
    賬款
    1,248,529.29100.00%62,426.465.00%1,186,102.831,128,466.92100.00%56,423.355.00%1,072,043.57
    其中:
    組合2-其他客

    1,248,529.29100.00%62,426.465.00%1,186,102.831,128,466.92100.00%56,423.355.00%1,072,043.57
    合計1,248,529.29100.00%62,426.465.00%1,186,102.831,128,466.92100.00%56,423.355.00%1,072,043.57
    按組合計提壞賬準備:
    62,426.46元。


    單位:元

    名稱
    期末余額
    賬面余額壞賬準備計提比例
    組合
    2-其他客戶
    1,248,529.29
    62,426.46
    5.00%

    確定該組合依據的說明:
    詳見財務報告五、9、金融工具。

    如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息:


    □適用
    √不適用
    按賬齡披露
    單位:元

    賬齡期末余額
    1年以內(含
    1年)
    1,248,529.29
    合計
    1,248,529.29

    公司需要遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第
    14號——上市公司從事食品及酒制造相關業務》的披露要求

    (2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
    本期計提壞賬準備情況:
    單位:元

    類別期初余額
    本期變動金額
    期末余額
    計提收回或轉回核銷其他
    按組合計提壞
    賬準備
    56,423.35
    6,003.11
    62,426.46
    合計
    56,423.35
    6,003.11
    62,426.46

    (3)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
    單位:元


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    單位名稱應收賬款期末余額占應收賬款期末余額合計數的比例壞賬準備期末余額
    浙江天貓網絡科技有限公司
    756,520.42
    60.59%
    37,826.02
    MARINE
    TREASURE
    ENTERPRISE
    (22552-P)
    265,936.89
    21.30%
    13,296.84
    北京京東世紀信息技術有限公司
    225,035.78
    18.02%
    11,251.79
    中國共產主義青年團汨羅市委員會
    595.00
    0.05%
    29.75
    尉氏縣鵬達學校
    439.20
    0.04%
    21.96
    合計
    1,248,527.29
    100.00%


    3、預付款項

    (1)預付款項按賬齡列示
    單位:元
    賬齡
    期末余額期初余額
    金額比例金額比例
    1年以內
    5,656,634.54
    100.00%
    10,000,606.87
    100.00%
    合計
    5,656,634.54
    -10,000,606.87
    -


    (2)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
    單位名稱
    2021年
    6月
    30日
    金額占預付賬款比例(
    %)
    DG
    Global
    Inc.
    1,252,031.53
    22.13
    道道全糧油岳陽有限公司
    948,786.40
    16.77
    杭州阿里媽媽軟件服務有限公司
    860,526.23
    15.21
    湖北海鏵水產品有限公司
    500,000.00
    8.84
    國網湖南省電力公司岳陽供電分公司
    387,661.22
    6.85
    合計
    3,949,005.38
    69.81


    4、其他應收款

    單位:元

    項目期末余額期初余額
    應收利息
    4,966,279.59
    1,416,767.02
    其他應收款
    1,554,019.75
    1,679,255.36
    合計
    6,520,299.34
    3,096,022.38



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    2021年半年度財務報告



    (1)應收利息
    1)應收利息分類
    單位:元
    項目期末余額期初余額
    定期存款
    4,164,650.57
    819,861.75
    大額存單
    559,726.38
    486,784.72
    結構性存款
    241,902.64
    110,120.55
    合計
    4,966,279.59
    1,416,767.02


    2)壞賬準備計提情況
    □適用
    √不適用
    (2)其他應收款
    1)其他應收款按款項性質分類情況
    單位:元
    款項性質期末賬面余額期初賬面余額
    保證金、押金
    508,630.66
    333,349.00
    代扣代繳
    1,034,773.26
    988,396.82
    賠償款
    847,234.54
    847,234.54
    其他
    124,827.40
    454,562.19
    合計
    2,515,465.86
    2,623,542.55


    2)壞賬準備計提情況
    單位:元

    壞賬準備
    第一階段第二階段第三階段
    合計未來
    12個月預期
    信用損失
    整個存續期預期信用損
    失(未發生信用減值
    )
    整個存續期預期信用損
    失(已發生信用減值
    )
    2021年
    1月
    1日余額
    97,052.65
    847,234.54
    944,287.19
    2021年
    1月
    1日余額
    在本期
    ——
    ——
    ——
    ——
    本期計提
    17,158.92
    17,158.92
    2021年
    6月
    30日余額
    114,211.57
    847,234.54
    961,446.11

    損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況


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    2021年半年度財務報告



    □適用
    √不適用
    按賬齡披露
    單位:元

    賬齡期末余額
    1年以內(含
    1年)
    1,456,231.32
    1至
    2年
    111,000.00
    2至
    3年
    101,000.00
    3年以上
    847,234.54
    5年以上
    847,234.54
    合計
    2,515,465.86


    3)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
    本期計提壞賬準備情況:
    單位:元

    類別期初余額
    本期變動金額
    期末余額
    計提收回或轉回核銷其他
    按信用風險特
    征組合計提壞
    賬準備
    97,052.65
    17,158.92
    114,211.57
    單項金額重大
    并單項計提壞
    賬準備
    847,234.54
    847,234.54
    合計
    944,287.19
    17,158.92
    961,446.11


    4)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
    單位:元

    單位名稱款項的性質期末余額賬齡
    占其他應收款期
    末余額合計數的
    比例
    壞賬準備期末余

    岳陽海泰冷鏈物
    流有限公司
    賠償款
    847,234.54
    3年以上
    33.68%
    847,234.54
    平江縣勁仔食品
    有限公司工會委
    員會
    其他
    103,600.00
    1年以內
    4.12%
    5,180.00
    北京京東世紀信
    息技術有限公司
    保證金、押金
    150,000.00
    1年以內、
    2-3年
    5.96%
    20,000.00
    江蘇京東旭科信保證金、押金
    55,000.00
    1年以內、
    1-2年
    2.19%
    5,250.00



    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    息技術有限公司
    北京京東叁佰陸
    拾度電子商務有
    限公司
    保證金、押金、其

    50,178.60
    1年以內、
    1-2年
    1.99%
    5,008.93
    合計
    -1,206,013.14
    -47.94%
    882,673.47


    5、存貨

    公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
    否。


    (1)存貨分類
    單位:元
    項目
    期末余額期初余額
    賬面余額
    存貨跌價準備
    或合同履約成
    本減值準備
    賬面價值賬面余額
    存貨跌價準備
    或合同履約成
    本減值準備
    賬面價值
    原材料
    175,175,532.41
    175,175,532.41
    193,164,699.90
    193,164,699.90
    庫存商品
    12,313,305.70
    12,313,305.70
    11,599,306.07
    11,599,306.07
    發出商品
    8,885,804.19
    8,885,804.19
    1,879,787.77
    1,879,787.77
    低值易耗品
    1,280,309.47
    1,280,309.47
    1,246,689.60
    1,246,689.60
    合計
    197,654,951.77
    197,654,951.77
    207,890,483.34
    207,890,483.34

    公司需要遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第
    14號——上市公司從事食品及酒制造相關業務》的披露要求

    項目期末余額期初余額
    賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值
    庫存商品
    12,313,305.70
    12,313,305.70
    11,599,306.07
    11,599,306.07
    其中:魚制品
    5,221,926.22
    5,221,926.22
    9,807,263.37
    9,807,263.37
    豆制品
    2,482,698.12
    2,482,698.12
    670,280.46
    670,280.46
    禽肉制品
    1,254,971.30
    1,254,971.30
    926,288.09
    926,288.09
    其他
    3,353,710.06
    3,353,710.06
    195,474.15
    195,474.15
    發出商品
    8,885,804.19
    8,885,804.19
    1,879,787.77
    1,879,787.77
    其中:魚制品
    7,984,578.10
    7,984,578.10
    1,369,383.98
    1,369,383.98
    豆制品
    740,783.62
    740,783.62
    158,552.63
    158,552.63
    禽肉制品
    122,622.75
    122,622.75
    326,735.75
    326,735.75
    其他
    37,819.72
    37,819.72
    25,115.41
    25,115.41



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    6、其他流動資產


    單位:元

    項目期末余額期初余額
    待抵扣待認證稅額
    13,497,237.45
    12,315,963.82
    銀行理財產品
    30,000,000.00
    40,000,000.00
    待攤費用及其他
    1,119,252.48
    734,501.42
    合計
    44,616,489.93
    53,050,465.24


    7、固定資產

    單位:元

    項目期末余額期初余額
    固定資產
    224,301,707.03
    223,152,872.35
    合計
    224,301,707.03
    223,152,872.35

    (1)固定資產情況
    單位:元

    項目房屋及建筑物機器設備運輸設備辦公設備及其他合計
    一、賬面原值:
    1.期初余額
    161,388,655.95
    120,872,004.96
    4,656,738.35
    22,697,045.00
    309,614,444.26
    2.本期增加金額
    1,428,763.54
    9,933,784.90
    4,123.40
    1,529,266.72
    12,895,938.56(1)購置
    2,259,546.25
    3,247.52
    1,434,578.45
    3,697,372.22(2)在建工程轉入
    1,404,760.69
    7,668,196.99
    88,770.12
    9,161,727.80(3)企業合并增加
    (4)本期匯率變動
    的影響
    24,002.85
    6,041.66
    875.88
    5,918.15
    36,838.54
    3.本期減少金額
    330,720.82
    261,273.54
    591,994.36(1)處置或報廢
    330,720.82
    261,273.54
    591,994.36(2)本期匯率變動
    的影響
    4.期末余額
    162,817,419.49
    130,475,069.04
    4,660,861.75
    23,965,038.18
    321,918,388.46
    二、累計折舊
    1.期初余額
    26,483,513.97
    40,198,326.58
    3,284,285.21
    10,905,550.38
    80,871,676.14
    2.本期增加金額
    3,707,914.56
    5,665,046.89
    287,291.06
    1,757,213.03
    11,417,465.54(1)計提
    3,705,276.81
    5,663,564.83
    286,808.54
    1,754,826.32
    11,410,476.50



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    (2)企業合并增加
    (3)本期匯率變動
    的影響
    2,637.75
    1,482.06
    482.52
    2,386.71
    6,989.04
    3.本期減少金額
    44,767.92
    217,588.10
    262,356.02(1)處置或報廢
    44,767.92
    217,588.10
    262,356.02(2)本期匯率變動
    的影響
    4.期末余額
    30,191,428.53
    45,818,605.55
    3,571,576.27
    12,445,175.31
    92,026,785.66
    三、減值準備
    1.期初余額
    5,589,895.77
    5,589,895.77
    2.本期增加金額
    (1)計提
    3.本期減少金額
    (1)處置或報廢
    4.期末余額
    5,589,895.77
    5,589,895.77
    四、賬面價值
    1.期末賬面價值
    132,625,990.96
    79,066,567.72
    1,089,285.48
    11,519,862.87
    224,301,707.03
    2.期初賬面價值
    134,905,141.98
    75,083,782.61
    1,372,453.14
    11,791,494.62
    223,152,872.35

    (2)未辦妥產權證書的固定資產情況
    單位:元

    項目賬面價值未辦妥產權證書的原因
    35KVA變電站房
    480,530.97臨時建筑物
    輔助房
    —垃圾房
    19,789.37臨時建筑物
    污水站辦公樓
    463,032.74臨時建筑物
    危險廢物倉庫
    41,583.15臨時建筑物
    2、3號倉庫連接房臨時建筑物
    3號倉庫南側偏房臨時建筑物
    1號倉庫偏房臨時建筑物
    1號廠房前段新增鋼結構臨時建筑物
    配電控制室臨時建筑物
    合計
    1,004,936.23



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    8、在建工程


    單位:元

    項目期末余額期初余額
    在建工程
    17,532,075.46
    14,818,599.44
    合計
    17,532,075.46
    14,818,599.44

    (1)在建工程情況
    單位:元

    項目
    期末余額期初余額
    賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值
    外包殺菌車間
    3,124,062.56
    3,124,062.56
    6,297,220.46
    6,297,220.46
    二層倉庫集成
    平臺
    1,530,212.00
    1,530,212.00
    待安裝設備
    11,732,728.67
    11,732,728.67
    5,690,336.21
    5,690,336.21
    其他
    2,675,284.23
    2,675,284.23
    1,300,830.77
    1,300,830.77
    合計
    17,532,075.46
    17,532,075.46
    14,818,599.44
    14,818,599.44

    (2)重要在建工程項目本期變動情況
    單位:元

    項目名稱預算數期初余額
    本期增加金

    本期轉入固
    定資產金額








    期末余額
    工程累
    計投入
    占預算
    比例
    工程進











    中:
    本期
    利息
    資本
    化金









    資金
    來源
    外包殺菌
    車間
    27,000,000.00
    6,297,220.46
    2,131,143.62
    5,304,301.52
    3,124,062.56
    31.22%
    31.22%
    募股
    資金
    二層倉庫
    集成平臺
    4,600,000.00
    1,530,212.00
    155,079.64
    1,685,291.64
    36.64%
    100.00%
    募股
    資金
    待安裝設

    5,690,336.21
    8,125,756.98
    2,083,364.52
    11,732,728.67其他
    其他
    1,300,830.77
    1,463,223.58
    88,770.12
    2,675,284.23其他
    合計
    31,600,000.00
    14,818,599.44
    11,875,203.82
    9,161,727.80
    17,532,075.46
    --
    -




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    9、使用權資產


    單位:元

    項目房屋及建筑物合計
    一、賬面原值
    1.期初余額
    128,300.00
    128,300.00
    2.本期增加金額
    408,565.29
    408,565.29(1)新增租入
    408,565.29
    408,565.29
    3.本期減少金額
    4.期末余額
    536,865.29
    536,865.29
    二、累計折舊
    1.期初余額
    2.本期增加金額
    121,571.16
    121,571.16(1)計提
    121,571.16
    121,571.16
    3.本期減少金額
    4.期末余額
    121,571.16
    121,571.16
    三、減值準備
    1.期初余額
    2.本期增加金額
    3.本期減少金額
    4.期末余額
    四、賬面價值
    1.期末賬面價值
    415,294.13
    415,294.13
    2.期初賬面價值
    128,300.00
    128,300.00


    10、無形資產

    (1)無形資產情況
    單位:元
    項目土地使用權專利權
    非專利技

    軟件商標權特許權合計
    一、賬面原值
    1.期初余額
    27,319,664.30
    195,237.22
    1,542,645.21
    1,308,839.62
    30,366,386.35
    2.本期增加金額
    1,579.46
    183.09
    2,368,316.84
    2,370,079.39(1)購置
    183.09
    2,368,316.84
    2,368,499.93



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    (2)內部研發
    (3)企業合并增加
    (4)本期匯率變動的影響
    1,579.46
    1,579.46
    3.本期減少金額
    (1)處置
    4.期末余額
    27,321,243.76
    195,237.22
    1,542,828.30
    2,368,316.84
    1,308,839.62
    32,736,465.74
    二、累計攤銷
    1.期初余額
    2,858,101.73
    45,477.93
    335,609.31
    447,106.94
    3,686,295.91
    2.本期增加金額
    286,086.73
    9,761.76
    76,471.74
    78,943.88
    65,442.00
    516,706.11(1)計提
    286,016.57
    9,761.76
    76,471.74
    78,943.88
    65,442.00
    516,635.95(2)本期匯率變動的影響
    70.16
    70.16
    3.本期減少金額
    (1)處置
    4.期末余額
    3,144,188.46
    55,239.69
    412,081.05
    78,943.88
    512,548.94
    4,203,002.02
    三、減值準備
    1.期初余額
    2.本期增加金額
    (1)計提
    3.本期減少金額
    (1)處置
    4.期末余額
    四、賬面價值
    1.期末賬面價值
    24,177,055.30
    139,997.53
    1,130,747.25
    2,289,372.96
    796,290.68
    28,533,463.72
    2.期初賬面價值
    24,461,562.57
    149,759.29
    1,207,035.90
    861,732.68
    26,680,090.44

    本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例
    0.00%。

    11、長期待攤費用

    單位:元

    項目期初余額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末余額
    裝修費用
    2,496,103.35
    2,283,113.98
    1,183,499.12
    3,595,718.21
    其他
    64,322.62
    25,459.68
    32,268.71
    57,513.59
    合計
    2,560,425.97
    2,308,573.66
    1,215,767.83
    3,653,231.80



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    12、遞延所得稅資產
    /遞延所得稅負債


    (1)未經抵銷的遞延所得稅資產
    單位:元
    項目
    期末余額期初余額
    可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產
    資產減值準備
    5,748,767.83
    1,434,583.03
    5,739,923.02
    1,434,980.75
    內部交易未實現利潤
    1,589,933.18
    394,693.71
    595,881.91
    148,970.48
    遞延收益
    16,022,030.69
    2,510,614.37
    13,752,990.35
    3,438,247.60
    銷售折扣
    24,847,859.57
    6,211,964.89
    27,527,428.93
    6,881,857.23
    股份支付
    2,182,428.49
    519,762.57
    合計
    50,391,019.76
    11,071,618.57
    47,616,224.21
    11,904,056.06

    (2)未確認遞延所得稅資產明細
    單位:元

    項目期末余額期初余額
    可抵扣虧損
    1,044,014.73
    982,000.39
    合計
    1,044,014.73
    982,000.39

    (3)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
    單位:元

    年份期末金額期初金額備注
    2024年
    927,795.43
    927,795.43
    2025年
    54,204.96
    54,204.96
    2026年
    62,014.34
    合計
    1,044,014.73
    982,000.39
    -


    13、其他非流動資產

    單位:元

    項目
    期末余額期初余額
    賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值
    長期資產款項
    1,625,110.20
    1,625,110.20
    364,803.00
    364,803.00
    商標權款項
    1,675,247.53
    1,675,247.53
    合計
    1,625,110.20
    1,625,110.20
    2,040,050.53
    2,040,050.53



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    14、應付賬款


    (1)應付賬款列示
    單位:元
    項目期末余額期初余額
    采購材料款
    20,194,639.67
    22,479,837.98
    工程設備款
    3,659,889.21
    3,629,902.49
    費用類
    6,247,459.72
    6,722,669.39
    合計
    30,101,988.60
    32,832,409.86


    15、合同負債

    單位:元

    項目期末余額期初余額
    與銷售相關的合同負債
    40,805,574.81
    37,986,903.17
    合計
    40,805,574.81
    37,986,903.17


    16、應付職工薪酬

    (1)應付職工薪酬列示
    單位:元
    項目期初余額本期增加本期減少期末余額
    一、短期薪酬
    22,165,368.01
    75,419,853.21
    84,213,054.73
    13,372,166.49
    二、離職后福利
    -設定
    提存計劃
    2,527.25
    5,236,129.83
    5,236,180.98
    2,476.10
    三、辭退福利
    697,795.26
    697,795.26
    合計
    22,167,895.26
    81,353,778.30
    90,147,030.97
    13,374,642.59

    (2)短期薪酬列示
    單位:元

    項目期初余額本期增加本期減少期末余額
    1、工資、獎金、津貼和補貼
    21,341,919.40
    63,046,090.12
    71,922,690.28
    12,465,319.24
    2、職工福利費
    383,996.57
    5,368,179.00
    5,301,498.21
    450,677.36
    3、社會保險費
    8,729.83
    2,855,865.31
    2,855,917.18
    8,677.96
    其中:醫療保險費
    2,318,755.95
    2,318,755.95



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    工傷保險費
    8,465.33
    423,461.99
    423,513.86
    8,413.46
    生育保險費
    264.50
    113,647.37
    113,647.37
    264.50
    4、住房公積金
    1,279.00
    2,550,311.00
    2,479,287.00
    72,303.00
    5、工會經費和職工教育經費
    429,443.21
    1,599,407.78
    1,653,662.06
    375,188.93
    合計
    22,165,368.01
    75,419,853.21
    84,213,054.73
    13,372,166.49

    (3)設定提存計劃列示
    單位:元

    項目期初余額本期增加本期減少期末余額
    1、基本養老保險
    83.61
    5,013,902.72
    5,013,902.47
    83.86
    2、失業保險費
    2,443.64
    222,227.11
    222,278.51
    2,392.24
    合計
    2,527.25
    5,236,129.83
    5,236,180.98
    2,476.10


    17、應交稅費

    單位:元

    項目期末余額期初余額
    增值稅
    631,285.49
    1,145,122.76
    企業所得稅
    2,526,907.34
    10,680,571.50
    個人所得稅
    206,268.80
    199,364.00
    城市維護建設稅
    33,489.13
    65,867.06
    教育費附加
    19,024.23
    36,837.48
    地方教育費附加
    12,682.82
    24,558.32
    水利基金
    4,378.04
    3,212.42
    印花稅
    72,222.30
    62,652.83
    殘疾人就業保障金
    2,900.00
    2,900.00
    環境保護稅
    20,964.89
    4,907.56
    房產稅
    7,892.42
    3,299.45
    合計
    3,538,015.46
    12,229,293.38


    18、其他應付款

    單位:元

    項目期末余額期初余額
    其他應付款
    26,969,585.39
    3,486,467.67
    合計
    26,969,585.39
    3,486,467.67



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    (1)其他應付款
    1)按款項性質列示其他應付款
    單位:元
    項目期末余額期初余額
    保證金、押金
    1,318,121.50
    1,155,007.50
    應付報銷款項
    682,055.46
    1,204,196.44
    往來款及其他
    2,129,008.43
    1,127,263.73
    限制性股票回購義務
    22,840,400.00
    合計
    26,969,585.39
    3,486,467.67


    2)賬齡超過
    1年的重要其他應付款
    單位:元

    項目期末余額未償還或結轉的原因
    岳陽縣天創飼料有限公司
    150,000.00合作期的保證金
    魯紅光
    120,000.00合作期的押金
    成都真品匯商貿有限公司
    100,000.00合作期的保證金
    合計
    370,000.00
    -


    19、一年內到期的非流動負債

    單位:元

    項目期末余額期初余額
    一年內到期的租賃負債
    104,250.00
    合計
    104,250.00


    20、其他流動負債

    單位:元

    項目期末余額期初余額
    待轉銷項稅額
    2,074,500.77
    1,359,710.11
    合計
    2,074,500.77
    1,359,710.11


    21、租賃負債

    單位:元

    項目期末余額期初余額


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    租賃負債
    269,624.50
    合計
    269,624.50


    22、遞延收益

    單位:元

    項目期初余額本期增加本期減少期末余額形成原因
    政府補助
    17,581,131.55
    3,000,000.00
    856,472.46
    19,724,659.09
    與資產相關的政
    府補助
    合計
    17,581,131.55
    3,000,000.00
    856,472.46
    19,724,659.09
    -


    涉及政府補助的項目:

    單位:元

    負債項目期初余額
    本期新增補
    助金額
    本期計
    入營業
    外收入
    金額
    本期計入
    其他收益
    金額
    本期沖
    減成本
    費用金

    其他
    變動
    期末余額
    與資產相關
    /與收益相

    年產
    18,000噸魚制
    品項目基礎設施建
    設資金
    4,512,703.94
    147,957.48
    4,364,746.46與資產相關
    “135”工程專項資
    金(標準化廠房補
    助)
    3,202,500.00
    105,000.00
    3,097,500.00與資產相關
    950t/d污水處理站
    建設項目專項資金
    319,999.76
    40,000.02
    279,999.74與資產相關
    年產
    18,000噸魚制
    品生產加工建設項
    目專項資金
    625,641.20
    20,512.80
    605,128.40與資產相關
    污水處理系統升級
    改造資金
    5,453,281.96
    179,291.28
    5,273,990.68與資產相關
    2號廠房建設工業
    發展基金
    336,666.54
    10,000.02
    326,666.52與資產相關
    鍋爐改造節能減排
    經費
    39,999.80
    4,000.02
    35,999.78與資產相關
    環保藍天工程配套
    資金
    67,289.57
    8,971.98
    58,317.59與資產相關
    3.5萬伏變電站項目
    建設資金
    2,295,000.00
    135,000.00
    2,160,000.00與資產相關
    豆制品自動化包裝
    生產改建項目
    278,048.78
    29,268.30
    248,780.48與資產相關


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    “創新引領
    ”示范
    建設專項投資資金
    450,000.00
    450,000.00與資產相關
    3.5萬伏變電站高壓
    電纜工程項目補助
    資金
    3,000,000.00
    176,470.56
    2,823,529.44與資產相關
    合計
    17,581,131.55
    3,000,000.00
    856,472.46
    19,724,659.09


    23、股本

    單位:元

    期初余額
    本次變動增減(+、-)
    期末余額
    發行新股送股公積金轉股其他小計
    股份總數400,010,000.003,190,000.003,190,000.00403,200,000.00
    其他說明:

    (1)根據公司第一屆董事會第十六、十八次會議和2020年度股東大會決議,公司申請新增注冊資本人民幣3,190,000.00元,
    由23名股權激勵對象按照7.16元/股認購,用于認購本次發行新股的出資額超出新增注冊資本部分資本公積(股本溢價)
    19,650,400.00元,扣除股票發行登記手續費3,009.43元后,計入資本公積(股本溢價)19,647,390.57元。上述出資業經中
    審眾環會計師事務所(特殊普通合伙)審驗,并由其出具《驗資報告》(眾環驗字(2021)1100015號)。

    24、資本公積

    單位:元

    項目期初余額本期增加本期減少期末余額
    資本溢價(股本溢價)
    248,688,735.31
    19,647,390.57
    268,336,125.88
    其他資本公積
    4,339,436.69
    2,290,114.10
    6,629,550.79
    合計
    253,028,172.00
    21,937,504.67
    274,965,676.67

    其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

    (1)資本公積-資本溢價(股本溢價)變動:見“股本”其他說明(1)
    (2)資本公積-其他資本公積變動:公司2021年5月7日授予董事、高級管理人員、核心人員319萬股限制性股票,首次授予
    價格7.36元/股,調整后的授予價格為7.16元/股,該激勵計劃授予的限制性股票分批解鎖,解鎖時間分別為2022年5月和2023
    年5月,每次可解除限售股票數量占總限制性股票數量的50%。根據調整后的授予價格計算公司于2021年5-6月應確認的股份
    支付費用為2,290,114.10元,計入對應的成本費用和資本公積-其他資本公積。

    25、庫存股

    單位:元

    項目期初余額本期增加本期減少期末余額
    股權激勵預計回購本金
    22,840,400.00
    22,840,400.00
    合計
    22,840,400.00
    22,840,400.00

    其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告
    根據公司第一屆董事會第十八次會議和第一屆監事會第十二次會議,公司于2021年5月7日向23名股權激勵對象首次授予
    3,190,000股限制性股票,授予價格7.16元/股。截止2021年6月30日限制性股票中未解鎖的3,190,000股按照授予價格7.16
    元/股計算的金額22,840,400.00元形成限制性股票回購義務確認為庫存股和其他應付款。




    26、其他綜合收益

    單位:元

    本期發生額
    減:前
    減:前期期計入
    項目期初余額
    本期所
    得稅前
    計入其他
    綜合收益
    其他綜
    合收益
    減:所
    得稅費
    稅后歸
    屬于母
    稅后歸
    屬于少
    期末余額
    發生額當期轉入當期轉用公司數股東
    損益入留存
    收益
    一、不能重分類進損益的其他
    綜合收益
    二、將重分類進損益的其他綜
    合收益
    -527,197.22
    -3,804.22
    -531,001.44
    外幣財務報表折算差額
    -527,197.22
    -3,804.22
    -531,001.44
    其他綜合收益合計
    -527,197.22
    -3,804.22
    -531,001.44


    27、盈余公積

    單位:元

    項目期初余額本期增加本期減少期末余額
    法定盈余公積
    31,317,985.65
    31,317,985.65
    合計
    31,317,985.65
    31,317,985.65


    28、未分配利潤

    單位:元

    項目本期上期
    調整前上期末未分配利潤
    184,285,828.77
    132,366,357.97
    調整后期初未分配利潤
    184,285,828.77
    132,366,357.97
    加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤
    41,112,264.37
    63,893,688.31
    應付普通股股利
    80,002,000.00
    期末未分配利潤
    145,396,093.14
    196,260,046.28



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    29、營業收入和營業成本


    單位:元

    項目
    本期發生額上期發生額
    收入成本收入成本
    主營業務
    467,134,546.54
    341,726,227.27
    447,945,783.30
    323,855,111.65
    其他業務
    5,240,260.59
    2,723,426.53
    3,527,196.79
    1,234,968.27
    合計
    472,374,807.13
    344,449,653.80
    451,472,980.09
    325,090,079.92

    與履約義務相關的信息:
    無。

    30、稅金及附加
    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    城市維護建設稅
    892,758.34
    1,583,380.81
    教育費附加
    514,810.48
    929,813.44
    房產稅
    623,528.59
    660,177.70
    土地使用稅
    236,880.12
    236,880.12
    車船使用稅
    1,812.84
    1,812.84
    印花稅
    415,014.57
    409,950.20
    地方教育費附加
    343,206.99
    619,875.62
    環境保護稅
    38,002.99
    19,090.65
    合計
    3,066,014.92
    4,460,981.38


    31、銷售費用

    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    職工薪酬
    20,550,997.74
    19,305,435.23
    品牌推廣費
    21,718,348.74
    17,330,923.53
    電商平臺推廣服務費
    7,378,197.40
    2,106,960.36
    快遞、運輸服務費
    222,272.44
    213,131.00
    差旅費
    4,735,004.11
    4,764,297.52
    股份支付
    559,965.20
    其他
    500,121.64
    248,598.48
    合計
    55,664,907.27
    43,969,346.12



    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告
    32、管理費用


    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    職工薪酬
    13,267,446.83
    12,753,656.44
    修理費
    2,593,132.22
    4,063,146.90
    折舊與攤銷
    3,162,685.55
    3,636,279.30
    冷藏費
    2,412,212.94
    219,164.33
    咨詢服務費
    2,386,537.44
    1,357,716.41
    業務招待費
    1,311,770.52
    1,484,790.02
    辦公費
    1,149,999.99
    1,023,399.28
    差旅費
    605,310.32
    593,213.66
    股份支付
    1,478,882.47
    其他
    625,609.96
    1,023,474.86
    合計
    28,993,588.24
    26,154,841.20

    其他說明:
    冷藏費較上年同期增長1000.64%,主要是公司存放在第三方冷庫的原材料儲備增加,對應的冷藏費用增加。咨詢服務費用較
    上年同期增長75.78%,主要是2020年度審計費用以及人力資源費用增加所致。股份支付較上年同期增長100%,主要是2021
    年5月7日向
    23名股權激勵對象首次授予
    3,190,000股限制性股票,承擔的股權激勵費用。修理費較上年同期下降36.18%,主要
    是設備運行維護較好,相應的修理費用節約。



    33、研發費用

    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    職工薪酬
    5,216,569.81
    1,455,658.27
    咨詢服務費
    1,817,278.18
    853,991.64
    折舊與攤銷
    1,455,805.42
    461,830.00
    直接材料、燃料及動力
    736,814.59
    140,505.60
    檢測費用
    478,219.69
    90,336.22
    股份支付
    71,790.41
    其他研發費用
    920,320.92
    174,841.94
    合計
    10,696,799.02
    3,177,163.67

    其他說明:
    職工薪酬較上年同期增長258.37%,主要是2020年下半年成立食品研究院,通過內部人才競聘與外部人才的引進,夯實研發
    團隊,導致職工薪酬的增加。咨詢服務費較上年同期增長112.8%,主要是新產品設計費用增加所致。折舊與攤銷費用較上年
    同期增長215.23%,主要是隨著新產品研發項目增加,研發資產折舊增加所致。直接材料、燃料及動力較上年同期增長424.4%,


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    2021年半年度財務報告
    主要是隨著新品研發項目增加,小試、中試投入的材料、燃料等研發費用增加。檢測費用較上年同期增長429.38%,主要是
    新產品樣品檢測費用增加。股份支付較上年同期增長100%,主要是2021年5月7日向23名股權激勵對象首次授予3,190,000股
    限制性股票,承擔的股權激勵費用。其他研發費用較上年同期增長426.37%,主要是研究院的辦公費用、人員差旅費用及研
    發設備檢修費用增加所致。




    34、財務費用

    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    匯兌損益
    15,374.33
    477,401.00
    銀行手續費
    26,198.10
    32,531.83
    未確認融資費用
    5,347.21
    利息收入
    -7,071,276.33
    -6,837,736.05
    合計
    -7,024,356.69
    -6,327,803.22


    35、其他收益

    單位:元

    產生其他收益的來源本期發生額上期發生額
    與資產相關的政府補助
    856,472.46
    680,001.90
    與收益相關的政府補助
    8,441,328.67
    26,055,870.91
    合計
    9,297,801.13
    26,735,872.81


    36、投資收益

    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    理財產品投資收益
    651,383.46
    156,876.71
    合計
    651,383.46
    156,876.71


    37、信用減值損失

    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    其他應收款壞賬損失
    -17,158.92
    -20,604.11
    應收賬款壞賬損失
    -6,003.11
    98,445.04
    合計
    -23,162.03
    77,840.93



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    38、資產處置收益


    單位:元

    資產處置收益的來源本期發生額上期發生額
    處置非流動資產的利得(損失

    -”)
    -918.27
    -275,731.47
    合計
    -918.27
    -275,731.47


    39、營業外收入

    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    計入當期非經常性損益的金

    政府補助
    1,394,556.19
    917,142.35
    1,394,556.19
    其他
    16,926.49
    65,415.45
    16,926.49
    合計
    1,411,482.68
    982,557.80
    1,411,482.68

    計入當期損益的政府補助:

    單位:元

    補助項目
    發放
    原因
    性質類型
    補貼是否
    影響當年
    盈虧
    是否
    特殊
    補貼
    本期發生金

    上期發生
    金額
    與資產相關
    /
    與收益相關
    崗位補貼和社會
    保險補貼資金
    補助
    因承擔國家為保障某種公用
    事業或社會必要產品供應或
    價格控制職能而獲得的補助
    是否
    145,656.19
    244,692.35與收益相關
    第四屆岳陽市市
    長質量獎
    獎勵
    因從事國家鼓勵和扶持特定
    行業、產業而獲得的補助(按
    國家級政策規定依法取得)
    是否
    200,000.00與收益相關
    退役士兵及貧困
    人口就業補貼
    補助
    因從事國家鼓勵和扶持特定
    行業、產業而獲得的補助(按
    國家級政策規定依法取得)
    是否
    140,200.00
    142,450.00與收益相關
    企業復工復產返
    崗補助
    補助
    因承擔國家為保障某種公用
    事業或社會必要產品供應或
    價格控制職能而獲得的補助
    是否
    73,000.00
    329,200.00與收益相關
    千億產業園項目
    補助
    補助
    因從事國家鼓勵和扶持特定
    行業、產業而獲得的補助(按
    國家級政策規定依法取得)
    是否
    1,000,000.00與收益相關
    商務糧食局
    2020
    年省級外貿補助
    補助
    因從事國家鼓勵和扶持特定
    行業、產業而獲得的補助(按
    國家級政策規定依法取得)
    是否
    30,000.00與收益相關
    第三屆進口博覽補助因從事國家鼓勵和扶持特定是否
    4,500.00與收益相關


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    會參會補助行業、產業而獲得的補助(按
    國家級政策規定依法取得)
    政府性減免稅費補助
    因承擔國家為保障某種公用
    事業或社會必要產品供應或
    價格控制職能而獲得的補助
    是否
    1,200.00
    800.00與收益相關
    合計
    1,394,556.19
    917,142.35


    40、營業外支出

    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    計入當期非經常性損益的金

    對外捐贈
    95,000.00
    1,940,892.00
    95,000.00
    非流動資產毀損報廢損失
    9,985.28
    16,298.64
    9,985.28
    合計
    104,985.28
    1,957,190.64
    104,985.28


    41、所得稅費用

    (1)所得稅費用表
    單位:元
    項目本期發生額上期發生額
    當期所得稅費用
    5,815,100.40
    16,531,996.96
    遞延所得稅費用
    832,437.49
    242,911.89
    合計
    6,647,537.89
    16,774,908.85

    (2)會計利潤與所得稅費用調整過程
    單位:元

    項目本期發生額
    利潤總額
    47,759,802.26
    按法定
    /適用稅率計算的所得稅費用
    11,939,950.57
    子公司適用不同稅率的影響
    -3,053,086.37
    非應稅收入的影響
    -31,638,196.80
    不可抵扣的成本、費用和損失的影響
    29,808,868.47
    本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣
    虧損的影響
    15,503.59
    稅法規定的額外可扣除費用的影響
    -1,689,598.55



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    稅率變動對期初遞延所得稅余額的影響
    1,264,096.97
    所得稅費用
    6,647,537.89


    42、其他綜合收益
    詳見附注。

    43、現金流量表項目

    (1)收到的其他與經營活動有關的現金
    單位:元
    項目本期發生額上期發生額
    政府補助
    12,694,484.86
    26,830,563.26
    利息收入
    3,653,545.85
    6,105,783.88
    往來款
    281,390.62
    798,357.82
    其他
    16,926.49
    65,415.45
    合計
    16,646,347.82
    33,800,120.41

    (2)支付的其他與經營活動有關的現金
    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    付現的期間費用
    55,797,049.98
    31,399,297.61
    付現的營業外支出
    95,000.00
    1,940,892.00
    往來款項
    613,164.17
    797,683.92
    合計
    56,505,214.15
    34,137,873.53

    (3)支付的其他與籌資活動有關的現金
    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    租賃支出
    248,538.00
    中介機構費用
    60,000.00
    發行費用
    3,009.43
    合計
    251,547.43
    60,000.00



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    44、現金流量表補充資料


    (1)現金流量表補充資料
    單位:元
    補充資料本期金額上期金額
    1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:
    --

    利潤
    41,112,264.37
    63,893,688.31
    加:資產減值準備
    23,162.03
    -77,840.93
    固定資產折舊、油氣資產折耗、
    生產性生物資產折舊
    11,410,476.50
    11,531,993.26
    使用權資產折舊
    121,571.16
    無形資產攤銷
    516,635.95
    429,343.67
    長期待攤費用攤銷
    1,215,767.83
    1,448,754.25
    處置固定資產、無形資產和其
    他長期資產的損失(收益以
    “-”號填
    列)
    918.27
    275,731.47
    固定資產報廢損失(收益以
    “-”號填列)
    9,985.28
    16,298.64
    公允價值變動損失(收益以
    “-”號填列)
    財務費用(收益以
    “-”號填
    列)
    37,744.30
    -72,067.09
    投資損失(收益以
    “-”號填
    列)
    -651,383.46
    -156,876.71
    遞延所得稅資產減少(增加以
    “-”號填列)
    832,437.49
    242,911.89
    遞延所得稅負債增加(減少以
    “-”號填列)
    存貨的減少(增加以
    “-”號
    填列)
    10,235,531.57
    17,246,984.79
    經營性應收項目的減少(增加

    “-”號填列)
    529,505.11
    2,817,835.92
    經營性應付項目的增加(減少

    “-”號填列)
    -13,787,618.13
    -21,924,690.89
    其他
    2,290,114.10
    經營活動產生的現金流量凈額
    53,897,112.37
    75,672,066.58
    2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活
    --




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    動:
    債務轉為資本
    一年內到期的可轉換公司債
    融資租入固定資產
    3.現金及現金等價物凈變動情況:
    --

    金的期末余額
    425,599,965.91
    440,862,739.63
    減:現金的期初余額
    439,468,834.01
    374,538,770.77
    加:現金等價物的期末余額
    減:現金等價物的期初余額
    現金及現金等價物凈增加額
    -13,868,868.10
    66,323,968.86

    (2)現金和現金等價物的構成
    單位:元

    項目期末余額期初余額
    一、現金
    425,599,965.91
    439,468,834.01
    其中:庫存現金
    12,465.94
    92,223.29
    可隨時用于支付的銀行存款
    424,425,639.10
    439,058,591.98
    可隨時用于支付的其他貨幣資金
    1,161,860.87
    318,018.74
    三、期末現金及現金等價物余額
    425,599,965.91
    439,468,834.01

    其他說明:
    45、外幣貨幣性項目

    (1)外幣貨幣性項目
    單位:元
    項目期末外幣余額折算匯率期末折算人民幣余額
    貨幣資金
    --

    中:美元
    525,067.56
    6.4601
    3,391,988.94
    先令
    2,117,812.95
    0.0599
    126,854.74
    應收賬款
    --

    中:先令
    4,217,772.00
    0.0599
    252,640.05
    預付賬款
    其中:先令
    1,369,271.00
    0.0599
    82,017.87
    其他應收款


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    其中:先令
    285,000.00
    0.0599
    17,071.20
    其他應付款
    其中:先令
    6,350.00
    0.0599
    380.36

    (2)境外經營實體說明,包括對于重要的境外經營實體,應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇
    依據,記賬本位幣發生變化的還應披露原因。

    □適用
    √不適用
    46、政府補助

    (1)政府補助基本情況
    單位:元
    種類金額列報項目計入當期損益的金額
    工業發展基金
    8,441,328.67其他收益
    8,441,328.67
    3.5萬伏變電站高壓電纜工
    程項目補助資金(遞延收益)
    3,000,000.00其他收益
    176,470.56
    千億產業園項目補助
    1,000,000.00營業外收入
    1,000,000.00
    當期其他政府補助
    394,556.19營業外收入
    394,556.19
    其他遞延收益攤銷其他收益
    680,001.90
    合計
    12,835,884.86
    10,692,357.32

    八、合并范圍的變更
    1、其他
    報告期內,公司合并范圍未發生變更。


    九、在其他主體中的權益
    1、在子公司中的權益

    (1)企業集團的構成
    子公司名稱主要經營地注冊地業務性質
    持股比例
    取得方式
    直接間接
    平江縣勁仔食品有限
    公司
    平江縣平江縣工業生產、商品銷售
    100.00%設立
    平江縣勁仔農副產品平江縣平江縣工業生產
    100.00%設立


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    初加工有限公司
    華文食品肯尼亞公司肯尼亞肯尼亞鮮魚初加工
    100.00%設立
    長沙市勁仔食品有限
    公司
    長沙市長沙市食品銷售等
    100.00%設立

    十、與金融工具相關的風險

    本公司的主要金融工具,主要包括貨幣資金,這些金融工具的主要目的在于為本公司的運營融資。本公司還有多種因經營而
    直接產生的其他金融資產和負債,比如應收賬款、應付賬款等。

    本公司金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險和市場風險。

    1、信用風險
    信用風險,是指金融工具的一方不能履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。本公司僅與經認可的、信譽良好的第三方
    進行交易。按照本公司的政策,銷售采用先款后貨,無重大的客戶壞賬風險。另外,本公司對采購預付款余額進行持續監控,
    以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。本公司其他金融資產包括貨幣資金、其他應收款等,這些金融資產的信用風險源自交
    易對手違約,最大風險敞口等于這些工具的賬面金額。本公司因應收賬款和其他應收款產生的信用風險敞口的量化數據,參
    見附注(七)2和附注(七)4的披露。

    2、流動性風險
    流動性風險,是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司通過利用銀行貸
    款及債務維持資金延續性與靈活性之間的平衡,以管理其流動性風險。本公司的目標是運用客戶和供應商信用及其股東增資
    等融資手段以保持融資的持續性與靈活性的平衡。本公司各期末金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析列
    示。

    3、市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險,包括匯率風險、利率風險和其
    他價格風險。


    (1)匯率風險
    匯率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司面臨的外匯風險主要來源于
    以外幣計價的金融資產和金融負債。

    (2)利率風險
    本公司的利率風險產生于銀行借款及應付債券等帶息債務。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險,固定利率
    的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險,2021年6月30日資產負債表日無帶息負債余額。


    十一、關聯方及關聯交易


    1、本企業的子公司情況

    本企業子公司的情況詳見附注(九)、在其他主體中的權益:
    1、在子公司中的權益。



    2、其他關聯方情況

    其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關系
    深圳天天暢美商貿有限公司

    1年內曾持有本公司
    5%以上股份的股東楊忠明之弟楊志
    剛控股,并擔任執行董事兼總經理
    馬超持有公司
    5%以上股份的股東馬培元之弟


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告
    3、關聯交易情況


    (1)關鍵管理人員報酬
    單位:元
    項目本期發生額上期發生額
    關鍵管理人員報酬
    1,640,336.18
    1,835,666.75


    4、關聯方應收應付款項

    (1)應收項目
    單位:元
    項目名稱關聯方
    期末余額期初余額
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備
    合同負債
    深圳天天暢美商
    貿有限公司
    462.77
    合同負債馬超
    7,853.98

    十二、股份支付
    1、股份支付總體情況
    √適用
    □不適用

    單位:元

    公司本期授予的各項權益工具總額
    3,190,000.00
    公司本期行權的各項權益工具總額
    0.00
    公司本期失效的各項權益工具總額
    0.00
    公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的范圍和合同剩余期限
    首次授予限制性股票價格
    7.16元/股,解除限售期

    2年,分別自授予完成登記之日起
    12個月至
    24
    個月內、
    24個月后至
    36個月內申請解鎖限制性股
    票總量的
    50%和
    50%。合同剩余期限為
    22個月。


    其他說明
    公司2021年5月25日完成了首次23人限制性股票的授予,授予股票數量3,190,000股,預留股份73萬股,首次授予價格7.36
    元/股,調整后授予價格為7.16元/股。預計2021年至2023年限制性股票激勵成本為2,063.93萬元,2021年1-6月分攤股權激
    勵費用為229.01萬元。

    詳見財務報表附注(七)24、資本公積之說明。



    2、以權益結算的股份支付情況

    √適用
    □不適用


    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    單位:元

    授予日權益工具公允價值的確定方法授予日普通股市價。

    可行權權益工具數量的確定依據
    在等待期內每個資產負債表日,根據最新取得的可行權
    職工人數變動等后續信息做出最佳估計,修正預計可行
    權的權益工具數量。

    本期估計與上期估計有重大差異的原因無
    以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額
    2,290,114.10
    本期以權益結算的股份支付確認的費用總額
    2,290,114.10


    3、股份支付的修改、終止情況

    無。

    十三、承諾及或有事項
    1、重要承諾事項
    資產負債表日存在的重要承諾

    截止2021年6月30日,本公司無需要披露的重大承諾事項。



    2、或有事項

    (1)資產負債表日存在的重要或有事項
    截止2021年6月30日,本公司無需要披露的重大或有事項。

    (2)公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明
    公司不存在需要披露的重要或有事項。

    十四、資產負債表日后事項
    1、其他資產負債表日后事項說明
    截止2021年6月30日,本公司無需要披露的資產負債表日后事項。



    勁仔食品集團股份有限公司
    2021年半年度財務報告



    十五、其他重要事項
    1、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
    無。

    十六、母公司財務報表主要項目注釋
    1、應收賬款

    (1)應收賬款分類披露
    單位:元
    類別
    期末余額期初余額
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備
    賬面價值
    金額比例金額
    計提
    比例
    賬面價值
    金額比例金額
    計提
    比例
    按單項計提壞
    賬準備的應收
    賬款
    按組合計提壞
    賬準備的應收
    賬款
    982,592.40
    100.00%
    49,129.62
    5.00%
    933,462.78
    1,128,466.92
    100.00%
    56,423.35
    5.00%
    1,072,043.57
    其中:
    組合
    2-其他客

    982,592.40
    100.00%
    49,129.62
    5.00%
    933,462.78
    1,128,466.92
    100.00%
    56,423.35
    5.00%
    1,072,043.57
    合計
    982,592.40
    100.00%
    49,129.62
    5.00%
    933,462.78
    1,128,466.92
    100.00%
    56,423.35
    5.00%
    1,072,043.57

    按組合計提壞賬準備:
    49,129.62元。


    單位:元

    名稱
    期末余額
    賬面余額壞賬準備計提比例
    組合
    2-其他客戶
    982,592.40
    49,129.62
    5.00%
    合計
    982,592.40
    49,129.62
    -


    確定該組合依據的說明:
    詳見財務報告五、9、金融工具。

    如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息:


    □適用
    √不適用
    按賬齡披露
    單位:元


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    2021年半年度財務報告



    賬齡期末余額
    1年以內(含
    1年)
    982,592.40
    合計
    982,592.40

    (2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
    本期計提壞賬準備情況:
    單位:元

    類別期初余額
    本期變動金額
    期末余額
    計提收回或轉回核銷其他
    應收賬款壞賬
    準備
    56,423.35
    -7,293.73
    49,129.62
    合計
    56,423.35
    -7,293.73
    49,129.62

    (3)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
    單位:元

    單位名稱應收賬款期末余額
    占應收賬款期末余額合計數
    的比例
    壞賬準備期末余額
    浙江天貓網絡科技有限公司
    756,520.42
    76.99%
    37,826.02
    北京京東世紀信息技術有限
    公司
    225,035.78
    22.90%
    11,251.79
    中國共產主義青年團汨羅市
    委員會
    595.00
    0.06%
    29.75
    尉氏縣鵬達學校
    439.20
    0.04%
    21.96
    祁陽縣疾病預防控制中心
    1.20
    0.00%
    0.06
    合計
    982,591.60
    99.99%


    2、其他應收款

    單位:元

    項目期末余額期初余額
    應收利息
    371,354.69
    33,904.11
    其他應收款
    27,101,988.23
    85,159,130.00
    合計
    27,473,342.92
    85,193,034.11



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    (1)應收利息
    1)應收利息分類
    單位:元
    項目期末余額期初余額
    定期存款
    371,354.69
    33,904.11
    合計
    371,354.69
    33,904.11

    (2)其他應收款
    1)其他應收款按款項性質分類情況
    單位:元
    款項性質期末賬面余額期初賬面余額
    保證金、押金
    508,630.66
    333,349.00
    代扣代繳
    541,574.85
    473,076.90
    內部往來款
    26,128,578.16
    84,368,428.56
    其他
    6,857.72
    34,562.19
    合計
    27,185,641.39
    85,209,416.65


    2)壞賬準備計提情況
    單位:元

    壞賬準備
    第一階段第二階段第三階段
    合計未來
    12個月預期
    信用損失
    整個存續期預期信用損
    失(未發生信用減值
    )
    整個存續期預期信用損
    失(已發生信用減值
    )
    2021年
    1月
    1日余額
    50,286.65
    50,286.65
    2021年
    1月
    1日余額
    在本期
    ——
    ——
    ——
    ——
    本期計提
    33,366.51
    33,366.51
    2021年
    6月
    30日余額
    83,653.16
    83,653.16

    損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況

    □適用
    √不適用
    按賬齡披露
    單位:元

    賬齡期末余額
    1年以內(含
    1年)
    26,973,641.39



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    1至
    2年
    111,000.00
    2至
    3年
    101,000.00
    合計
    27,185,641.39


    3)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
    本期計提壞賬準備情況:
    單位:元

    類別期初余額
    本期變動金額
    期末余額
    計提收回或轉回核銷其他
    按信用風險特
    征組合計提壞
    賬準備的其他
    應收款
    50,286.65
    33,366.51
    83,653.16
    合計
    50,286.65
    33,366.51
    83,653.16


    4)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
    單位:元

    單位名稱款項的性質期末余額賬齡
    占其他應收款期
    末余額合計數的
    比例
    壞賬準備期末余

    平江縣勁仔食品
    限公司
    內部往來款
    21,362,762.16
    1年以內
    78.58%
    長沙市勁仔食品
    限公司
    內部往來款
    4,765,816.00
    1年以內
    17.53%
    北京京東世紀信息
    技術有限公司
    保證金、押金
    150,000.00
    1年以內、
    2-3年
    0.55%
    20,000.00
    江蘇京東旭科信息
    技術有限公司
    保證金、押金
    55,000.00
    1年以內、
    1-2年
    0.20%
    5,250.00
    北京京東叁佰陸拾
    度電子商務有限公

    保證金、押金、
    其他
    50,178.60
    1年以內、
    1-2年
    0.18%
    5,008.93
    合計
    -26,383,756.76
    -97.05%
    30,258.93


    3、長期股權投資

    單位:元

    項目期末余額期初余額


    勁仔食品集團股份有限公司
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    賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值
    對子公司投資
    53,009,290.95
    53,009,290.95
    52,643,159.86
    52,643,159.86
    合計
    53,009,290.95
    53,009,290.95
    52,643,159.86
    52,643,159.86

    (1)對子公司投資
    單位:元

    被投資單位
    期初余額
    (賬
    面價值
    )
    本期增減變動
    期末余額
    (賬面
    價值
    )
    減值準備
    期末余額
    追加投

    減少投資
    計提減值準

    其他
    平江縣勁仔食
    品有限公司
    40,000,000.00
    258,445.48
    40,258,445.48
    平江縣勁仔農
    副產品初加工5,000,000.00
    107,685.61
    5,107,685.61
    有限公司
    華文食品肯尼
    亞公司
    6,643,159.86
    6,643,159.86
    長沙市勁仔食
    品有限公司
    1,000,000.00
    1,000,000.00
    合計
    52,643,159.86
    366,131.09
    53,009,290.95


    4、營業收入和營業成本

    單位:元

    項目
    本期發生額上期發生額
    收入成本收入成本
    主營業務
    464,078,590.92
    381,373,723.00
    447,775,850.90
    368,048,475.87
    其他業務
    1,298,259.57
    1,082,011.32
    171,644.76
    97,542.64
    合計
    465,376,850.49
    382,455,734.32
    447,947,495.66
    368,146,018.51

    與履約義務相關的信息:
    無。

    5、投資收益
    單位:元

    項目本期發生額上期發生額
    理財產品投資收益
    316,572.50
    156,876.71
    合計
    316,572.50
    156,876.71



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